SteuerGo

 

Cała wiedza podatkowa

SteuerGo FAQs

 

Moc AI dla Twojego podatku:

Z IntelliScan KI beta
dla bezproblemowego zwrotu pieniędzy!

Koniec ze stresem podatkowym!
Dowiedz się, jak wypełnić zeznanie podatkowe szybciej i wydajniej dzięki IntelliScan. Wystarczy przesłać dokumenty, a nasza sztuczna inteligencja rozpozna i przetworzy wszystkie ważne informacje.

Sonstige Leistungen

 


Co się dzieje, gdy dochody z usług są ujemne?

Negatywne dochody lub straty z usług mogą zostać w tym samym roku skompensowane z zyskami z podobnych dochodów. Jednocześnie musi być jasne, że dzięki pozostałym usługom można również osiągnąć nadwyżkę. W przeciwnym razie straty z usług nie zostaną uznane, ale nie musisz również opodatkowywać dochodów.

Tipp

Jeśli dochody z usług są ujemne, można je przenieść na poprzedni rok i skompensować z tam uzyskanymi podobnymi zyskami. Możesz również przenieść straty na następny rok i skompensować je z prawdopodobnie uzyskanymi wtedy nadwyżkami.

Dzięki przeniesieniu strat wstecz lub w przód zmniejszasz swoje dochody podlegające opodatkowaniu w danym roku.

Uwaga: Wcześniej miałeś podwójne prawo wyboru przy przeniesieniu strat wstecz: mogłeś całkowicie zrezygnować i zaoszczędzić stratę na następny rok. Albo mogłeś przenieść stratę wstecz o określoną kwotę. "Na wniosek podatnika można zrezygnować z przeniesienia strat wstecz w całości lub w części. We wniosku należy podać wysokość przeniesienia strat wstecz" (§ 10d ust. 1 zdanie 5 i 6 EStG).

Od 2022 roku to prawo wyboru jest ograniczone: możesz więc zrezygnować z zastosowania przeniesienia strat wstecz - na rzecz przeniesienia strat w przód - tylko w całości, ale nie możesz już przenieść częściowej kwoty. "Na wniosek podatnika należy całkowicie zrezygnować z zastosowania przeniesienia strat wstecz" (§ 10d ust. 1 zdanie 6 EStG-neu). Oznacza to: Zgodnie z dotychczasowym stanem prawnym wysokość przeniesienia strat wstecz mogła być ograniczona na wniosek, aby straty nie zostały wykorzystane na kwotę wolną od podatku. Ta możliwość teraz odpada przy przeniesieniu strat wstecz na dwa lata.

Co się dzieje, gdy dochody z usług są ujemne?


Co to są inne świadczenia?

Jeśli dochody nie należą do żadnego innego rodzaju dochodów, mogą one należeć do tzw. "dochodów z innych świadczeń". Ustawa wymienia jako inne świadczenia przykładowo okazjonalne pośrednictwo i wynajem ruchomości (§ 22 Nr. 3 EStG).

Przykłady dochodów z innych świadczeń:

  • Prowizje za pośrednictwo w pozyskiwaniu uczestników kursu.
  • Prowizja za zawarcie ubezpieczenia dla siebie lub członków rodziny.
  • Prowizje za okazjonalne pośrednictwo, np. mieszkania, zlecenia, członkostwa, pożyczki.
  • Wynagrodzenie za czarter własnej łodzi motorowej.
  • Wynagrodzenie za wynajem kampera różnym najemcom.
  • Wynagrodzenie za okazjonalne występy jako muzyk amator.
  • Wynagrodzenia dla ratowników DLRG.
  • Wynagrodzenia dla uczestników badań naukowych.
  • Wynagrodzenie za wynajem kontenerów.
  • Wynagrodzenie za wypożyczanie prywatnych przedmiotów, np. betoniarki, innych narzędzi.
  • Wynagrodzenie za opiekę nad osobą niespokrewnioną.
  • Wynagrodzenie za przysługę, np. pomoc przy przeprowadzce.
  • Wynagrodzenie za przewóz współpracowników do pracy własnym samochodem.
  • Łapówki lub pieniądze z korupcji.
  • Prowizje za rekrutację do udziału w systemach piramidowych.
Wichtig

Dochody z "innych świadczeń" są zwolnione z podatku, jeśli wynoszą mniej niż 256 Euro rocznie. Nie jest to kwota wolna od podatku, lecz próg zwolnienia. Oznacza to: zysk w wysokości 255 Euro jest zwolniony z podatku, zysk w wysokości 256 Euro i więcej jest w pełni opodatkowany.

Uwaga: Jeśli pracownik otrzymuje od pracodawcy pieniądze za umieszczenie tablicy rejestracyjnej z logo pracodawcy na swoim prywatnym samochodzie, jest to traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu. Opinia pracodawcy, że wynagrodzenie to nie jest dochodem, lecz zwolnionymi z podatku innymi dochodami do wysokości 255,99 EUR rocznie, została odrzucona przez Federalny Trybunał Finansowy (BFH, postanowienie z 21.6.2022, VI R 20/20).

 

Co to są inne świadczenia?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

pomoc polowa

Rodzaj świadczeń

Proszę krótko opisać, jaką usługę Państwo wykonali. Proszę podać rodzaj działalności lub przedmiotu, który Państwo wynajęli lub wypożyczyli.

Przykłady:

  • Wynajem kampera
  • Wypożyczenie betoniarki
  • Pomoc przy przeprowadzce
  • Prowizja za pośrednictwo ubezpieczeniowe
  • Premia bankowa za zmianę depozytu
Dochód

Wpisz tutaj pełną kwotę w euro, którą otrzymałeś w roku 2025 z tytułu tej usługi – przed odliczeniem kosztów.

Koszty uzyskania przychodów

Proszę wpisać tutaj wszystkie wydatki bezpośrednio związane ze świadczeniem usług, np.

W przypadku wynajmu lub wypożyczania ruchomości:

  • koszty czyszczenia (np. kamper, narzędzia)
  • koszty napraw i konserwacji
  • proporcjonalne koszty ubezpieczenia
  • koszty amortyzacji (ewentualnie jako amortyzacja proporcjonalna)
  • koszty transportu lub dostawy (np. przyczepa, paliwo)
  • opłaty za ogłoszenia lub platformy

W przypadku działalności pośrednictwa lub prowizji:

  • koszty podróży (np. na spotkanie z klientem, 0,30 Euro/km)
  • koszty telefonu i internetu (proporcjonalnie, jeśli można udokumentować)
  • materiały biurowe lub wydruki (np. ulotki, umowy)
  • opłaty za portale pośrednictwa lub porównawcze

W przypadku jednorazowych lub okazjonalnych usług

  • koszty podróży do miejsca pracy (tam i z powrotem)
  • koszty materiałów (np. środki czystości, narzędzia, catering na wydarzeniach)
  • odzież lub sprzęt (np. sprzęt muzyczny, odzież ochronna – jeśli bezpośrednio związane z pracą)
  • ewentualnie ubezpieczenie od wypadków lub ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej (proporcjonalnie do działalności)

Ogólne koszty:

  • koszty doradztwa podatkowego związane z podaniem tych dochodów
  • opłaty bankowe za płatności lub prowadzenie konta (o ile można je udokumentować)
Wnoszę o odstąpienie od przeniesienia straty zgodnie z § 10d ustawy o podatku dochodowym - EStG w 2022 r.

Jeśli w roku 2025 wygenerowali Państwo straty ze świadczeń, mogą Państwo wnioskować o nieprzeprowadzanie retrospekcji strat z 2025 na 2024 i 2023.

Urząd skarbowy określi wówczas odpowiednią pozostałą do przeniesienia stratę na dzień 31.12.2025. Można to wziąć pod uwagę w przyszłych latach.

Przeniesienie straty to wybór:

(1) Jeśli ponieśli Państwo straty, urząd skarbowy automatycznie przeniesie pełną kwotę tych strat na rok poprzedni. Dzieje się tak jednak tylko wtedy, gdy w poprzednim roku osiągnięto odpowiedni dodatni dochód. W przeciwnym wypadku urząd skarbowy automatycznie wystawi również zawiadomienie o oszacowaniu straty.

(2) Jeżeli ponieśli Państwo straty i nie chcą automatycznego odliczania strat, mogą Państwo odrzucić odliczanie strat. Ograniczenie jak w poprzednich latach nie jest już możliwe od 2022 r.

Czy otrzymali Państwo numer identyfikacyjny przedsiębiorstwa dla tych usług?

Jeśli otrzymali Państwo już numer identyfikacyjny firmy dla usług, proszę wybrać "tak".

Dodatkowe informacje na temat numeru identyfikacji gospodarczej można znaleźć na stronie internetowej BZSt pod adresem www.bzst.de/widnr.

Numer identyfikacyjny przedsiębiorstwa

W tym miejscu należy wpisać numer identyfikacyjny przedsiębiorstwa nadany przez Federalny Centralny Urząd Podatkowy (BZSt) specjalnie dla danej działalności gospodarczej.

Struktura numeru identyfikacyjnego firmy jest następująca:

  • Zawsze zaczyna się od przedrostka "DE".
  • Po nim następuje 9 cyfr, przy czym dziewiąta cyfra jest zawsze cyfrą kontrolną.
  • Po tym następuje myślnik.
  • Na końcu następuje 5-cyfrowy numer wyróżniający.

Przykład poprawnego W-IdNr.: DE232637828-12345

Numer W-IdNr. jest wydawany wszystkim osobom i podmiotom aktywnym gospodarczo, w tym:

  • osobom fizycznym, które generują dochód poprzez wynajem lub dzierżawę,
    osobom prawnym (np. korporacje),
    zrzeszeniom osób (np. stowarzyszenia właścicieli lub spółki).

Numer W-IdNr. uzupełnia istniejące numery identyfikacyjne, takie jak numer podatkowy i osobisty numer identyfikacji podatkowej (IdNr.), które nadal zachowują swoją funkcję. Służy on uproszczeniu administracji i usprawnieniu wymiany danych między organami. Numer podatkowy będzie nadal używany na wszystkich formularzach podatkowych.

Dalsze informacje na temat W-IdNr. można znaleźć na stronie internetowej BZSt: www.bzst.de/widnr.