SteuerGo FAQs

Czy później muszę opodatkować swoją emeryturę Riester?

Tak. Ponieważ Riester-Rente jest budowana z dochodu nieopodatkowanego, późniejsze wypłaty podlegają regularnemu opodatkowaniu dochodowemu. Renty te nie są opodatkowane tylko w części dotyczącej zysków (odsetek), jak ma to miejsce w przypadku rent z prywatnego ubezpieczenia emerytalnego, które nie jest wspierane przez państwo. Renty z umowy Riester muszą być w pełni opodatkowane na starość, jednak korzystają z ulgi podatkowej dla osób starszych.

Dla przyszłych emerytów oznacza to: jeśli zawarli niewspierane prywatne ubezpieczenie emerytalne, na które płacili składki z opodatkowanego dochodu, muszą na emeryturze opodatkować tylko część zysków. Jeśli jednak emeryci wybrali formę inwestycji, na którą otrzymali państwowe dodatki, muszą opodatkować rentę według swojego osobistego stopnia podatkowego. Jest on zależny od całkowitego dochodu emeryta. Dotyczy to wszystkich wspieranych inwestycji, zarówno ubezpieczeń, jak i planów oszczędnościowych w funduszach lub bankach.
Dobra wiadomość: Brak podatku od zysków kapitałowych, ponieważ nie są to dochody kapitałowe, lecz "inne dochody". Chociaż na przykład zyski kapitałowe z konwencjonalnych planów oszczędnościowych w funduszach podlegają od 2009 roku podatkowi od zysków kapitałowych, plany oszczędnościowe w funduszach Riester są zwolnione z tego podatku. Dotyczy to również zysków z innych inwestycji Riester. Jednak renty muszą być opodatkowane według osobistego stopnia podatkowego (odroczone), który zależy od całkowitego dochodu.

Wohn-Riester: Skomplikowane opodatkowanie. W przypadku Wohn-Riester stosuje się odroczone opodatkowanie. Składki pozostają nieopodatkowane, dopiero sama renta musi być opodatkowana - według osobistego stopnia podatkowego. I tu robi się trochę skomplikowanie w przypadku Wohn-Riester: Składki i dodatki są księgowane wraz z założonymi odsetkami w wysokości dwóch procent na fikcyjnym "koncie wspierania mieszkaniowego". Oszczędzający nie ma dostępu do tego konta, ponieważ zgromadzone tam środki zostały zainwestowane w wsparcie mieszkaniowe i w zasadzie już nie istnieją. Na początku "fazy wypłat", czyli gdy inni - "konwencjonalni" - oszczędzający Riester otrzymują swoje renty i muszą opodatkować te dochody, również oszczędzający Wohn-Riester otrzymuje zawiadomienie o swoim zobowiązaniu podatkowym, które zgromadziło się na fikcyjnym koncie w ciągu ostatnich lat. Wtedy emeryt posiadający dom ma wybór: opodatkować wszystko na raz, w nagrodę otrzymuje rabat w wysokości 30 procent. Albo stopniowe opodatkowanie: w tym przypadku może spłacać swoje zobowiązanie podatkowe w ratach przez okres do 23 lat, jak każdy, kto otrzymuje regularną rentę Riester. Również tutaj stopa podatkowa zależy od całkowitego dochodu emeryta.