SteuerGo

 

Întreaga lume a cunoștințelor fiscale

SteuerGo FAQs

 

Puterea AI pentru impozitul dvs:

Cu IntelliScan KI beta
pentru o rambursare fără probleme!

Gata cu stresul fiscal!
Aflați cum să vă completați declarația fiscală mai rapid și mai eficient cu IntelliScan. Pur și simplu încărcați documentele - AI-ul nostru recunoaște și procesează toate informațiile importante pentru dvs.

Sonstige Einkünfte

 

Dieser Text bezieht sich auf die Steuererklärung 2023. Die Version die für die Steuererklärung 2024 finden Sie unter:
(2024): Sonstige Einkünfte

Was ist, wenn die Einkünfte aus Leistungen negativ sind?

Negative Einkünfte oder Verluste aus Leistungen können im selben Jahr mit Gewinnen gleichartiger Einkünfte gegengerechnet werden. Gleichzeitig muss deutlich sein, dass Sie mit den sonstigen Leistungen auch einen Überschuss erzielen könnten. Ansonsten werden die Verluste aus den Leistungen nicht anerkannt, Sie müssen die Einnahmen aber auch nicht versteuern.

Tipp

Wenn die Einkünfte aus Leistungen negativ sind, können diese ins Vorjahr übertragen werden und mit den dort erzielten gleichartigen Gewinnen gegengerechnet werden. Sie können die Verluste auch für das Folgejahr vortragen und mit den dann vermutlich erzielten Überschüssen verrechnen. Durch den Rück- oder Vortrag der Verluste mindern Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen im entsprechenden Jahr.

Einschränkungen des öffentlichen Lebens führten in den Jahren 2020 und 2021 bei vielen Selbstständigen und Unternehmern zu Verlusten. Früher durften Verluste im Folgejahr in der Steuerveranlagung auf das Vorjahr zurückgetragen werden, aber mit Begrenzungen auf 1 Mio. Euro für Ledige und 2 Mio. Euro für Verheiratete (Verlustrücktrag nach § 10d Abs. 1 EStG).

Für 2020 und 2021 wurde der steuerliche Verlustrücktrag auf bis zu 5 Mio. Euro für Einzelpersonen und 10 Mio. Euro bei gemeinsamer Veranlagung erhöht (§ 10d Abs. 1 Satz 1 EStG, geändert durch das "Zweite Corona-Steuerhilfegesetz" vom 29.6.2020).

Mit dem "Dritten Corona-Steuerhilfegesetz" vom 17.3.2021 wurde der steuerliche Verlustrücktrag für 2020 und 2021 weiter auf 10 Mio. Euro für Einzelpersonen und 20 Mio. Euro bei gemeinsamer Veranlagung angehoben. Diese Betragsgrenzen gelten auch für den vorläufigen Verlustrücktrag für 2020.

Ab dem 1.1.2022 wird der Verlustrücktrag dauerhaft auf 2 Jahre ausgeweitet. Die erhöhten Verlustabzüge von 10 Mio. Euro bzw. 20 Mio. Euro für 2022 und 2023 bleiben erhalten (§ 10d Abs. 1 EStG, geändert durch das "Vierte Corona-Steuerhilfegesetz" vom 19.6.2022).

Diese Änderung bedeutet, dass die Betragsgrenzen auf den alten Stand von 1 Mio. Euro für Einzelpersonen und 2 Mio. Euro für gemeinsam veranlagte Ehegatten erst ab 2024 zurückgeführt werden.

Hinweis: Früher konnten Sie beim Verlustrücktrag zwischen zwei Optionen wählen: Sie konnten den Verlustrücktrag komplett vermeiden und den Verlust für das Folgejahr aufsparen oder einen bestimmten Betrag zurücktragen. "Auf Antrag des Steuerpflichtigen ist ganz oder teilweise vom Verlustrücktrag abzusehen. Im Antrag ist die Höhe des Verlustrücktrags anzugeben" (§ 10d Abs. 1 Satz 5 und 6 EStG).

Seit 2022 wird diese Wahlmöglichkeit eingeschränkt: Sie können nun den Verlustrücktrag zugunsten des Verlustvortrags komplett vermeiden, aber nicht mehr einen Teilbetrag zurücktragen. "Auf Antrag des Steuerpflichtigen ist von der Anwendung des Verlustrücktrags insgesamt abzusehen" (§ 10d Abs. 1 Satz 6 EStG-neu). Dies bedeutet, dass die Möglichkeit, die Höhe des Verlustrücktrags auf Antrag zu begrenzen, entfällt, sodass Verluste nicht mehr den Grundfreibetrag aufzehren.

(2023): Was ist, wenn die Einkünfte aus Leistungen negativ sind?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

Ajutoare pentru câmp

Venituri din alte prestații
Tipul prestației
Venituri
Cheltuieli legate de activitate
Venituri
Venituri din alte prestații
Cheltuieli legate de activitate
Ați primit alte beneficii (de ex. comisioane de mijlocire, plăți unice)?

Dacă venitul nu poate fi alocat nici unui alt tip de venit, acesta poate aparține așa-numitului „ venit din alte prestații ”.

Alte prestații includ de ex. comisioane de mijlocire, venituri din închirierea ocazională de obiecte mobile și pentru activități unice sau ocazionale.

Exemple:

  • Comisioane pentru mijlocirea participanților la curs.
  • Comision pentru contractarea de asigurări pentru dvs. sau pentru rude.
  • Taxă pentru închirierea propriei bărci cu motor.
  • Taxă pentru închirierea unei case mobile pentru chiriașii care se schimbă.
  • Plăți pentru apariții ocazionale ca muzician amator.
  • Taxă pentru împrumutarea bunurilor private, de ex. malaxor de ciment, alte aparate de muncă.
  • Plăți pentru îngrijirea unei persoane fără legăturăde rudenie.
  • Compensarea pentru un serviciu ca o favoare, de ex. ajutor la mutat.

Important: dacă venitul din alte prestații minus costurile aferente este mai mic de 256 de euro , acest venit este complet scutit de impozite. Dacă, pe de altă parte, venitul din prestații este de 256 euro sau mai mult, suma totală este impozabilă.

Ați primit remunerații ca membru al parlamentului?

Dacă ați primit remunerații ca membru al parlamentului, selectați Da aici. Acestea includ, printre altele

  • Compensări
  • Alocații oficiale
  • Contribuții la asigurările de sănătate
  • Alocații tranzitorii
  • Alocații interimare și
  • Subvenții de deces,

care v-au fost plătite ca membru al parlamentului de stat pe baza legilor relevante ale statelor federale, ca membru al Bundestag în baza Legii deputaților sau ca membru al Parlamentului European în baza Legii Parlamentului European.

Venituri
Venituri - WK (recurente)
Denumirea
Venituri
Cheltuieli legate de activitate
Venituri din plăți recurente
Ați primit 2023 plăți recurente în mod regulat?

Aici puteți înregistra plăți recurente sau plăți de întreținere.

Inscrieți numai plățile recurente care sunt complet impozabile.

  • Veniturile din pensii trebuie introduse în dialogul "Venituri din pensii".
  • Plățile de întreținere sunt, în principiu, scutite de impozit, cu excepția cazului în care fac obiectul așa-numitei "splitting real".

Dacă venitul face obiectul așa-numitei proceduri de venit parțial, puteți indica acest lucru bifând căsuța din ultima coloană (TEV = Teileinkünfteverfahren). În cadrul procedurii de venit parțial, venitul este împărțit într-o parte scutită de impozit (40%) și o parte impozabilă (60%). Același lucru este valabil și pentru cheltuielile legate de venit.

Totalul veniturilor
Numele companiei și prezentarea
Ați avut pierderi din amânarea plății fiscale sau companii de alocare a pierderilor?

Dacă ați suferit pierderi din modele de amânare a impozitelor, le puteți introduce aici.

Notă: Valorile introduse nu sunt luate în considerare la calcularea rambursării fiscale preconizate!

Ați primit plăți regulate de întreținere?
Denumirea
Venituri
Cheltuieli legate de activitate

Aici puteți introduce plăți de întreținere.

Veniturile din plăți de întreținere sunt impozabile numai dacă întreținerea este plătită de soțul/partenerul de viață divorțat sau separat și ați consimțit la așa-numita „divizare reală” (Consimțământul din Anexa U ).

Plățile de întreținere primite sunt impozabile până la maximum 13.805 euro plus contribuții la asigurarea de bază pentru sănătate și îngrijire pe termen lung. Soțul/partenerul divorțat sau separat poate apoi deduce plățile ca cheltuieli speciale.

Dacă plățile de întreținere sunt supuse așa-numitei proceduri de venit parțial , puteți indica acest lucru dând clic pe caseta din ultima coloană (TEV = procedura de venit parțial). Cu metoda venitului parțial, plățile de întreținere sunt împărțite într-o parte fără taxe (40%) și o parte impozabilă (60%). Același lucru este valabil și pentru cheltuielile legate de activitate.

Sunt supuse indemnizațiile
procedurii de venit parțial?

Dacă prestațiile de întreținere sunt supuse procedurii de venit parțial (TEV), selectați Da.

Suma brută a ajutorului (ajutor de urgență decembrie 2022)
Doriți să furnizați informații despre plafonarea prețului la gaz / căldură?

Impozitarea sumei brute de scutire a plafonării prețului la gaze /căldură în cadrul ajutorului de urgență din decembrie 2022 a fost anulată fără înlocuire prin Legea privind promovarea pieței secundare de credit din 22 decembrie 2023.

Detaliile nu mai sunt, prin urmare, necesare în declarația fiscală 2023.

Ați primit plăți compensatorii pentru a evita o ajustare a pensiei?

Plățile compensatorii pentru a evita ajustarea pensiei trebuie introduse aici.

Veți primi plăți compensatorii de la soțul dvs. divorțat, în măsura în care acesta poate deduce plățile de despăgubire pentru a evita ajustarea pensiei ca cheltuieli speciale cu consimțământul dumneavoastră (Consimțământul din Anexa U ).

Plățile de despăgubire care au fost plătite pe baza unui contract sau a unei soluții judiciare pentru a evita o ajustare a pensiei trebuie de asemenea introduse aici. Contractul trebuie legalizat notarial.

Ați obținut venituri din Mining, Forging, Staking, Lending și / sau participare la Airdrops sau tranzacții similare?

Selectați "da", dacă ați generat venituri din Mining, Forging, Staking, Lending și / sau participare la Airdrops sau operațiuni similare.

Mining: Un proces în care computerele rezolvă probleme complexe pentru a genera criptomonede și a verifica tranzacțiile.

Forging: Similar cu Miningul, dar adesea utilizat împreună cu anumite criptomonede pentru a verifica tranzacțiile și a primi recompense.

Staking: Închiderea criptomonedelor într-un portofel pentru a securiza blockchain-ul și a primi recompense pentru acest lucru.

Lending: Împrumutul criptomonedei tale către alți utilizatori în schimbul unei dobânzi.

Airdrops: Distribuirea gratuită de criptomonedă către deținători, adesea ca recompensă sau pentru a promova un proiect.