Как облагаются налогом криптовалюты?
Криптовалюты, такие как Bitcoin или Ethereum, — это цифровые монеты. Их можно покупать, продавать или обменивать. Многие люди используют криптовалюты, чтобы заработать деньги, например, через покупку и продажу или получение процентов и вознаграждений. Это также имеет значение для налоговой службы. Существуют правила, когда необходимо платить налоги на криптовалюты.
Министерство финансов опубликовало новые правила в марте 2025 года (письмо BMF от 06.03.2025). Они действуют уже для налогового года 2024.
Когда я должен платить налоги?
Если Вы покупаете криптовалюту и позже продаете ее, это может быть «частная сделка по продаже». Это означает: если между покупкой и продажей прошло менее года, Вы должны заплатить налог на прибыль.
Однако существует необлагаемая сумма: если Ваша прибыль за весь год составляет менее 1.000 евро, Вы не должны платить налог.
Обмен одной криптовалюты на другую также считается продажей. Прибыль учитывается и здесь.
Если Вы продаете через год, это не облагается налогом. Даже если Вы получали проценты или вознаграждения в это время, срок остается год.
Что такое стейкинг или лендинг?
Вы можете «одолжить» или «предоставить» свои криптовалюты, чтобы получить проценты или вознаграждения. Это называется «стейкинг» или «лендинг».
Если Вы получаете новые криптовалюты, это прочие доходы. Вы должны рассчитать стоимость новых монет в евро и указать в своей налоговой декларации.
Если Вы позже их продаете, это может быть дополнительной «продажей» — то есть снова облагается налогом.
Что такое Airdrop?
При «Airdrop» Вы получаете бесплатные криптовалюты. Иногда Вам нужно что-то сделать, например, рекламировать или предоставить данные. Тогда это вознаграждение, и криптовалюты облагаются налогом.
Если Вы получаете криптовалюты просто так, без каких-либо действий, это не облагается налогом. Но: если Вы позже их продаете, это может снова облагаться налогом, как при обычной продаже.
Что происходит при «Hard Fork»?
Иногда криптовалюта «разделяется» — создается новая дополнительная монета. Эта новая монета также принадлежит Вам.
Если Вы ее продаете, Вы должны обложить прибыль налогом, как при первоначальной покупке, — то есть с момента, когда Вы купили старую монету.
Что я должен указать в налоговой службе?
Вы должны честно и полностью указать все прибыли и доходы от криптовалют в своей налоговой декларации.
Налоговая служба требует доказательства:
- Какие монеты Вы купили?
- Когда и за сколько?
- Когда Вы их продали?
- Сколько прибыли или убытков Вы получили?
Лучше всего сохранять все транзакции — например, с биржи или кошелька, где Вы торгуете. Существуют также программы, которые создают «налоговые отчеты». Они помогают все правильно записать.
Важно: Если Вы торгуете на иностранных биржах или децентрализованно (например, через приложение без регистрации), у Вас есть особые обязательства по сотрудничеству. Вы должны особенно тщательно документировать.
Еще одно замечание:
Существуют также особые криптовалюты, такие как «Utility Token» (для определенного доступа) или «Security Token» (с процентами или возвратом). Они могут подпадать под другие налоговые правила, например, доходы от капитала. Это зависит от конкретного случая.
Совет: Ведите список или используйте налоговый инструмент. Записывайте, когда и что Вы купили или продали. Так Вы избежите проблем с налоговой службой и сохраните контроль.
Примечание: Эти правила действуют для налогового года 2024. Основанием является письмо Федерального министерства финансов от 6 марта 2025 года. Ранее действовавшие правила были заменены.
Как облагаются налогом криптовалюты?
