SteuerGo

 

Целый мир налоговых знаний

SteuerGo FAQs

 

Эффективность искусственного интеллекта для Ваших налогов:

С помощью IntelliScan KI beta
для возврата денег без лишних хлопот!

Больше никакого стресса от налогов!
Узнайте, как заполнить налоговую декларацию быстрее и эффективнее с помощью IntelliScan. Просто загрузите документы - наш искусственный интеллект распознает и обработает всю важную информацию за Вас.

Sonstige Einkünfte

 

Dieser Text bezieht sich auf die Steuererklärung 2024. Die Version die für die Steuererklärung 2025 finden Sie unter:
(2025): Sonstige Einkünfte

Что делать, если доходы от предоставления услуг отрицательные?

Отрицательные доходы или убытки от услуг могут быть зачтены в том же году против прибыли от аналогичных доходов. Однако должно быть очевидно, что в принципе существует возможность получения прибыли от услуг. В противном случае убытки не признаются, и доходы также не облагаются налогом.

Зачет убытков: перенос на предыдущие и последующие периоды

Если Ваши доходы от услуг отрицательные, Вы можете перенести убытки на предыдущий год и зачесть их против полученной там прибыли. В качестве альтернативы Вы можете перенести убыток на следующий год и зачесть его против будущих прибылей. Это уменьшает Ваш налогооблагаемый доход в соответствующем году.

Правила переноса убытков на предыдущие и последующие периоды с 2024 года

С 01.01.2024 вступают в силу некоторые изменения, касающиеся размера переноса убытков на предыдущие и последующие периоды:

  • Перенос убытков на предыдущий период: С 2024 года максимальный перенос убытков на предыдущий период составляет:
    • 1 млн евро для физических лиц
    • 2 млн евро для супругов (совместная оценка)
  • Перенос убытков на последующие периоды: До 1 млн евро (физические лица) или 2 млн евро (супруги) могут быть полностью вычтены. Превышающие суммы засчитываются только в размере 60 % от оставшегося дохода.
Планируемое увеличение переноса убытков на последующие периоды с 2024 по 2027 год

В период с 2024 по 2027 год перенос убытков на последующие периоды будет более щедрым, чем указанные выше пределы. Превышающие суммы могут быть вычтены до 70 % от оставшегося дохода. Это правило заканчивается в 2027 году, с 2028 года снова действует правило 60 %.

Ограничения в выборе

Ранее налогоплательщики могли решать, хотят ли они частично или полностью избежать переноса убытков на предыдущий период. С 2022 года эта возможность выбора ограничена: Вы можете полностью избежать переноса убытков на предыдущий период и перенести весь убыток на следующий год, но больше не можете переносить частичную сумму.

Вывод

С 2024 года для переноса убытков на предыдущий период снова действуют прежние максимальные пределы в 1 млн евро для физических лиц и 2 млн евро для супругов. В то же время перенос убытков на последующие периоды до этих сумм остается полностью вычитаемым, в то время как превышающие суммы могут быть вычтены только в размере 70 % от оставшегося дохода. С 2028 года предел для переноса убытков на последующие периоды снова будет снижен до 60 %. Если Ваши доходы от услуг отрицательные, Вы можете продолжать использовать убытки путем переноса на предыдущие и последующие периоды, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.

(2024): Что делать, если доходы от предоставления услуг отрицательные?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

Подсказки к полям

Получали ли Вы какие-либо другие выплаты (например, брокерские комиссионные, единовременные вознаграждения)?

Если доходы не могут быть отнесены к другим видам доходов, они могут относиться к так называемым "доходам от прочих видов деятельности".

К прочим видам деятельности относятся, например, посреднические комиссии, доходы от временной аренды движимого имущества, а также за разовые или нерегулярные виды деятельности.

Примеры:

  • Комиссии за привлечение участников курсов.
  • Комиссия за заключение страхового договора для себя или родственников.
  • Вознаграждение за чартер собственного моторного судна.
  • Вознаграждение за аренду жилого автофургона разным арендаторам.
  • Вознаграждение за нерегулярные выступления в качестве музыканта-любителя.
  • Вознаграждение за сдачу в аренду частных предметов, например, бетономешалки, других инструментов.
  • Вознаграждение за уход за лицом, не являющимся родственником.
  • Вознаграждение за услугу из любезности, например, помощь при переезде.
Получили ли Вы какое-либо вознаграждение как член парламента?

Если Вы получили парламентское вознаграждение, выберите Да. Сюда относятся, в частности:

  • Компенсации
  • Должностная надбавка
  • Субсидии на взносы в медицинское страхование
  • Переходное пособие
  • Адаптационное пособие
  • Пособие на похороны

Вознаграждения, которые были выплачены Вам как депутату ландтага на основании соответствующих законов земель, как члену бундестага на основании Закона о депутатах парламента (Abgeordnetengesetz) или как члену Европейского парламента на основании Закона о депутатах Европарламента (Europaabgeordnetengesetz).

Доходы

Выберите "да", если в 2024 году Вы получали регулярно повторяющиеся выплаты, которые не относятся к классическим пенсионным доходам, но подлежат налогообложению как прочие доходы.

Какие выплаты следует указать здесь?

К регулярно повторяющимся выплатам относятся, в частности:

  • Пожизненные аннуитетные выплаты по частным соглашениям - например, Вы получаете регулярные выплаты в обмен на отказ от наследства или обязательной доли.
  • Выплаты по индивидуальным пенсионным обязательствам - например, ежемесячные выплаты от бывшего работодателя на основании частного пенсионного обязательства, без наличия государственной или корпоративной пенсии.
  • Регулярные выплаты по обязательственным соглашениям - например, текущие аннуитетные выплаты в связи с передачей фермы или недвижимости.

Что не относится к этому разделу?

Следующие доходы не следует указывать в этом разделе, а в разделе "Пенсионные доходы":

  • Государственные пенсии (например, пенсия по возрасту, пенсия по инвалидности)
  • Пожизненные ренты
  • Корпоративные пенсии
Сумма доходов

Если Вы понесли убытки от моделей отложенного налогообложения (Steuerstundungsmodellen), Вы можете ввести их здесь.

Примечание: Введенные значения не учитываются при расчете ожидаемого возврата налога!

Получали ли Вы регулярно алиментные платежи?

Выберите "да", если Вы получали регулярные алиментные выплаты от Вашего бывшего супруга или партнёра, с которым Вы проживаете раздельно, и он вычитает эти выплаты как особые расходы (реальное разделение с Вашего согласия через бланк U).

Алиментные выплаты облагаются налогом для Вас, только если:

  • выплаты поступают от Вашего бывшего супруга/партнёра,
  • Вы согласились на так называемое реальное разделение (через бланк U) и
  • Ваш бывший партнёр вычитает выплаты как особые расходы.

В этом случае Вы должны обложить полученные суммы налогом как прочие доходы.

Пример: Вы ежемесячно получаете 1.000 евро алиментов от Вашей бывшей жены. Вы согласились на налоговый учёт через бланк U.

Получали ли Вы компенсационные выплаты во избежание выравнивания пенсионных долей супругов?

Выберите здесь "да", если в 2024 году Вы получили компенсационные выплаты от Вашего бывшего супруга, чтобы избежать пенсионного урегулирования.

Эти выплаты облагаются налогом при определенных условиях, особенно если Ваш бывший партнер вычитает суммы как особые расходы (ст. 10 ч. 1a номер 3 Закона о подоходном налоге (EStG)).

Условия для налогового вычета у плательщика и налогового обязательства у Вас:

  • Ваше согласие на налоговый вычет необходимо (Бланк U).
  • Должно быть судебное соглашение или нотариально заверенный договор, в котором явно указано избегание пенсионного урегулирования.
  • Выплаты производятся в счет погашения требования о пенсионном урегулировании.

Пример: Госпожа А и господин Б развелись в 2024 году. Чтобы избежать пенсионного урегулирования, господин Б выплачивает единовременную сумму в размере 25.000 евро госпоже А на основании нотариально заверенного договора. Госпожа А соглашается, чтобы господин Б вычел эту сумму как особые расходы. Госпожа А должна указать выплату в своей налоговой декларации.

Получали ли Вы доход от майнинга (Mining), форжинга (Forging), стейкинга (Staking), предоставления займов и/или участия в эйрдропах (Airdrops) или подобных операциях?

Выберите "да", если Вы получили доход от майнинга, форджинга, стейкинга, кредитования и/или участия в аирдропах или аналогичных операциях.

  • Майнинг: Процесс, при котором компьютеры решают сложные задачи для создания криптовалют и проверки транзакций.
  • Форджинг: Похоже на майнинг, но часто используется с определёнными криптовалютами для проверки транзакций и получения вознаграждений.
  • Стейкинг: Блокировка криптовалюты в кошельке для обеспечения безопасности блокчейна и получения вознаграждений.
  • Кредитование: Предоставление Вашей криптовалюты другим пользователям в обмен на проценты.
  • Аирдропы: Бесплатное распределение токенов криптовалюты среди держателей, часто в качестве вознаграждения или для продвижения проекта.