SteuerGo

 

Целый мир налоговых знаний

SteuerGo FAQs

 

Эффективность искусственного интеллекта для Ваших налогов:

С помощью IntelliScan KI beta
для возврата денег без лишних хлопот!

Больше никакого стресса от налогов!
Узнайте, как заполнить налоговую декларацию быстрее и эффективнее с помощью IntelliScan. Просто загрузите документы - наш искусственный интеллект распознает и обработает всю важную информацию за Вас.

Unterkunft/Sonstiges

 


Welche Übernachtungskosten kann ich absetzen?

Im Rahmen der doppelten Haushaltsführung können Sie die Kosten für Übernachtungen in Ihrer Zweitwohnung absetzen. Anerkannt werden nur nachgewiesene Kosten, keine Pauschbeträge. Eine Zweitwohnung kann eine Mietwohnung, ein Hotelzimmer oder ein eigenes Haus sein.

Mietwohnung:

Wenn Sie eine Mietwohnung nutzen, können Sie die Miete, Nebenkosten (z. B. Heizung, Strom) und die Ausgaben für notwendige Einrichtungsgegenstände (z. B. Tisch, Bett, Schrank) geltend machen. Gegenstände bis 800 Euro netto können sofort abgesetzt werden, teurere müssen über die Nutzungsdauer abgeschrieben werden (z. B. 13 Jahre für Möbel).

Hotel:

Bei Nutzung eines Hotels können die tatsächlich nachgewiesenen Übernachtungskosten abgesetzt werden. Sind im Übernachtungspreis Verpflegungskosten enthalten, wird der absetzbare Betrag um 20 % für Frühstück und 40 % für Mittag-/Abendessen der Verpflegungspauschale gekürzt.

Eigentumswohnung:

Wenn Sie eine Eigentumswohnung nutzen, können Sie die Nebenkosten, Schuldzinsen und Abschreibungen bis zur Höhe der vergleichbaren Miete einer angemessenen Wohnung absetzen.

Höchstbetrag von 1.000 Euro pro Monat:

Für Unterkunftskosten gibt es eine Deckelung von 1.000 Euro pro Monat. Dieser Betrag umfasst Miete inklusive Betriebskosten, Kosten für Einrichtungsgegenstände, Zweitwohnungsteuer und Renovierung. Der Höchstbetrag gilt als Durchschnittswert für das Jahr – überschreitende Beträge können mit niedrigeren in anderen Monaten verrechnet werden.

Urteile und Abweichungen:
  • BFH-Urteil vom 4.4.2019 (VI R 18/17): Der Bundesfinanzhof entschied, dass Kosten für Einrichtungsgegenstände und Hausrat nicht zu den Unterkunftskosten gehören und zusätzlich zum Höchstbetrag von 1.000 Euro abziehbar sind. Diese Ausgaben betreffen nur die Nutzung der Einrichtungsgegenstände und nicht die der Unterkunft selbst.
  • Gerichtsbescheid des FG Saarland vom 20.5.2020 (2 K 1251/17): Auch die Kosten für einen angemieteten Stellplatz oder eine Garage zählen nicht zu den Unterkunftskosten. Sie sind zusätzlich absetzbar, selbst wenn die Mietkosten für die Wohnung den Höchstbetrag von 1.000 Euro überschreiten.
  • BFH-Urteil vom 13.12.2023 (VI R 30/21): Der Bundesfinanzhof entschied, dass die Zweitwohnungsteuer nicht zusätzlich zum Höchstbetrag von 1.000 Euro abgezogen werden kann, da sie als Nutzungskosten der Unterkunft gilt und damit unter die Abzugsbeschränkung fällt.
Zusätzliche Tipps:
  • Tipp 1: Steht die Zweitwohnung im Eigentum des Arbeitnehmers, können die tatsächlichen Aufwendungen wie AfA, Schuldzinsen und Betriebskosten bis zum Höchstbetrag von 1.000 Euro abgesetzt werden. Einrichtungsgegenstände können zusätzlich abgesetzt werden (BMF-Schreiben vom 24.10.2014).
  • Tipp 2: Bei einer möblierten Wohnung ist meist eine höhere Miete fällig. Wenn der Mietvertrag keine Aufteilung der Miete auf Wohnung und Möbel enthält, kann die Miete im Schätzverfahren nach § 162 AO aufgeteilt werden. Die Möbelnutzung kann dann zusätzlich abgezogen werden (BFH-Urteil vom 4.4.2019).
  • Tipp 3: Wenn die Anschaffungskosten für die Einrichtung und Ausstattung der Zweitwohnung 5.000 Euro nicht überschreiten, können diese Kosten pauschal als notwendig anerkannt werden, ohne weitere Prüfung (BMF-Schreiben vom 25.11.2020).

Welche Übernachtungskosten kann ich absetzen?


Welche sonstigen Kosten sind bei doppelter Haushaltsführung absetzbar?

Sind die Voraussetzungen für eine doppelte Haushaltsführung erfüllt, können diverse Werbungskosten steuerlich geltend gemacht werden. Dies beginnt bereits bei der Wohnungssuche. Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Wohnungssuche entstehen, wie zum Beispiel Fahrtkosten zur Wohnungsbesichtigung, Telefon- oder Portogebühren, sind als Werbungskosten absetzbar.

Auch die Kosten für den Umzug erkennt das Finanzamt an. Dazu zählen unter anderem:

  • Transportkosten für eine Spedition oder
  • einen Leihwagen und auch
  • Reisekosten am Umzugstag.

Weiterhin können die Miet- und Mietnebenkosten, wie Heizung oder Strom, der Zweitwohnung abgesetzt werden. Auch die Ausgaben für notwendige Einrichtungsgegenstände können abgesetzt werden.

Dazu zählen beispielsweise

  • Tisch,
  • Bett,
  • Schrank,
  • Küchen- und Badezimmereinrichtung
  • Geschirr und Töpfe,
  • Kaffeemaschine,
  • Staubsauger sowie
  • Tisch- und Bettwäsche.

Weiterhin absetzbar sind die

  • Zweitwohnungsteuer,
  • Aufwendungen für die Renovierung der Zweitwohnung vor Bezug und bei Auszug sowie
  • Schadenskosten infolge eines Unfalls, der sich auf einer Heimfahrt ereignet.

Bei Anschaffungskosten bis 800 Euro netto kann der Betrag sofort in voller Höhe abgesetzt werden, teurere Gegenstände müssen über einen längeren Zeitraum verteilt abgeschrieben werden.

Welche sonstigen Kosten sind bei doppelter Haushaltsführung absetzbar?


Welche Umzugskosten kann ich absetzen?

In Zusammenhang mit dem Bezug der Zweitwohnung können Sie die entstehenden tatsächlichen Kosten steuerlich absetzen. Dies beginnt bereits bei der Wohnungssuche: Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Wohnungssuche entstehen, wie zum Beispiel Fahrtkosten zur Wohnungsbesichtigung, Telefon- oder Portogebühren, sind als Werbungskosten absetzbar.

Auch die Kosten für den Umzug erkennt das Finanzamt an. So können Sie die Kosten der Spedition, Aufwendungen für einen Leihwagen, Helferlöhne oder Umzugskartons absetzen. Auch die Maklergebühr zur Erlangung der neuen Mietwohnung ist absetzbar, nicht jedoch die Maklergebühr zum Kauf eines Eigenheims am auswärtigen Beschäftigungsort. Bitte beachten Sie, dass Sie Ihre Umzugskosten im Rahmen der doppelten Haushaltsführung einzeln nachweisen müssen, da die Umzugskostenpauschale nicht gewährt wird, weil Sie Ihren Lebensmittelpunkt nicht verlagern. Die Absetzbarkeit der Umzugskosten gilt auch für Ihren Rückumzug in Ihre Hauptwohnung. Falls Sie beim Auszug aus Ihrer Zweitwohnung Schönheitsreparaturen durchführen müssen, können Sie auch diese in der Steuererklärung angeben.

Welche Umzugskosten kann ich absetzen?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

Подсказки к полям

Аренда / Стоимость проживания

Введите здесь стоимость проживания в квартире, которая находится рядом с Вашим местом работы.

В частности, это включает в себя следующее:

  • Аренда, включая эксплуатационные расходы, в том числе на меблированную квартиру,
  • Уборка и уход за квартирой,
  • Налог на второй дом,
  • Ремонтные работы,
  • Арендная плата за парковочное место, также на подземной автостоянке,
  • Аренда отдельно арендуемого парковочного места,
  • Расходы на садоводство,
  • Для владельцев квартир: амортизация, проценты по кредитам, ремонт, коммунальные расходы, уборка.

Важно: Налоговая инспекция Германии принимает во внимание доказанные расходы в размере до 1.000 евро в месяц. В случае ведения двойного хозяйства за рубежом, лимит в 1.000 евро не распространяется. В этом случае вычету подлежат фактические расходы на аренду, если они необходимы и целесообразны, т.е. не являются чрезмерными. Верхним порогом всегда является средняя арендная плата за жилую площадь в 60 кв.м. в зависимости от места проживания.

Коммунальные и дополнительные расходы на аренду (Mietnebenkosten)

Введите здесь дополнительные расходы на аренду, такие как отопление, электричество, уборка, страхование жилья и т.д.

Важно: В случае ведения двойного домохозяйства в Германии, фактические расходы на проживание могут быть вычтены, с предоставлением доказательств, в размере до 1.000 евро в месяц.

Прочие расходы, связанные с квартирой

Укажите здесь любые другие расходы, связанные с квартирой. К ним относятся, например:

  • Расходы на услуги адвоката и судебные издержки,
  • Расходы на приобретение квартиры, такие как расходы на рекламу, комиссия риелтору.
Количество телефонных разговоров

Введите здесь количество телефонных звонков, сделанных Вами вместо семейной поездки домой.

Важно: Если Вы не путешествуете домой в выходные дни, Вы можете заявить в налоговой декларации о стоимости телефонного звонка продолжительностью до 15 минут. Однако, это возможно только в том случае, если в Вашем доме проживают родственники. Одинокие лица, не имеющие родственников, не имеют права на этот вычет.

Разговоры с семьей по междугородней связи

Укажите здесь сумму расходов на телефонные звонки с родственниками, которые Вы понесли вместо семейной поездки домой.

Важно: Если Вы не путешествуете домой в выходные дни, Вы можете заявить в налоговой декларации о стоимости телефонного звонка продолжительностью до 15 минут. Однако, это возможно только в том случае, если в Вашем доме проживают родственники. Одинокие лица, не имеющие родственников, не имеют права на этот вычет.

Необлагаемые налогом возмещения

Если Вы получили необлагаемые налогом возмещения, введите их здесь, например:

  • надбавка к заработной плате при длительной работе не по месту жительства,
  • возмещение расходов, связанных с большой удаленностью места работы от места жительства работника,
  • возмещение транспортных расходов или расходов на питание при ведении двойного домохозяйства,
  • субсидии за мобильность.

Важно: Если необлагаемые налогом возмещения уже были указаны в разделе "Справка о подоходном налоге" (строки 17-21), то их не следует вводить здесь еще раз.

Общая стоимость проживания

С 2014 года при ведении двойного домашнего хозяйства в Германии размер квартиры больше не играет роли. Доказанные общие расходы на проживание всегда ограничиваются суммой в 1.000 евро в месяц за квартиру в Германии, независимо от ее размера.

В случае ведения двойного хозяйства за рубежом, лимит в 1.000 евро не распространяется. В этом случае фактические затраты на аренду продолжают признаваться в той мере, в какой они необходимы и уместны, т.е. не являются чрезмерными. Расходы на жилье считаются "необходимыми" только в той мере, в какой они возникают при аренде квартиры с жилой площадью до 60 кв.м. по местной цене за среднюю квартиру, в зависимости от ее местоположения и оборудования.

Поэтому верхним пределом вычитаемых расходов на аренду всегда является средняя арендная плата за жилую площадь 60 кв.м в этой местности. Поскольку речь идет только об арендной плате (без коммунальных услуг), коммунальные расходы подлежат дополнительному вычету. Однако, в расчет также должна быть принята квартира площадью 60 кв.м.

Федеральный налоговый суд вынес решение против налоговых органов о том, что расходы на необходимую меблировку второго дома в рамках ведения двойного домашнего хозяйства, обусловленного профессиональными причинами, не относятся к расходам на проживание, вычет которых ограничивается суммой в 1.000 евро в месяц. Расходы на мебель и предметы домашнего обихода - в той мере, в какой это необходимо - вычитаются в полном объеме, как и другие необходимые дополнительные расходы в связи с ведением двойного домашнего хозяйства в соответствии со ст. 1 ч. 9, п. 3, номер 5 Закона о подоходном налоге (EStG) (постановление BFH от 04.04.2019, VI R 18/17).

Мебель для квартиры (при необходимости)

Укажите необходимые расходы на мебель для дома. Расходы, как правило, полностью вычитаются из налогооблагаемой базы.

Необходимые расходы включают, например, затраты на приобретение

  • Мебель для сидения плюс стол
  • Спальное место, постельное белье, шкаф для одежды
  • Бытовые товары (посуда, кастрюли, другая кухонная/бытовая техника)
  • Другие предметы домашнего обихода (пылесос, радио, телевизор)
  • Мебель для ванной комнаты
  • Другие предметы домашнего обихода (например, чистящие средства)

В связи с этим налогово-финансовое управление объявило о долгожданном правиле упрощения:

Если расходы на приобретение мебели и оборудования для второго дома - без рабочего оборудования - не превышают в общей сложности 5.000 евро (включая НДС), то в целях упрощения следует исходить из того, что эти расходы считаются "необходимыми" или не чрезмерными и признаются в качестве расходов, связанных с доходом, без дополнительной проверки (письмо Федерального министерства финансов (BMF) от 25.11.2020, BStBl 2020 I p. 1228, параграф 108).

Расходы на переезд

Расходы на переезд могут быть вычтены по фактической сумме. К ним относятся расходы на компанию по вывозу, помощников и фургоны для вывоза, а также на коробки.

Налоговое послабление не может быть применено к расходам на переезд в рамках ведения двойного домохозяйства.

К вычитаемым расходам относятся, например,

  • Расходы на переезд при двойном ведении домашнего хозяйства,
  • Расходы на переезд в случае прекращения ведения двойного домашнего хозяйства,
  • Расходы на услуги брокера при аренде второго дома,
  • Расходы на поиск нового жильца при расторжении договора аренды квартиры.

Федеральный налоговый суд (Bundesfinanzhof) недавно постановил, что расходы на необходимую меблировку второго дома в рамках ведения двойного домашнего хозяйства в рабочих целях не относятся к расходам на проживание, вычет которых ограничен 1.000 евро в месяц.

Напротив, расходы на мебель и предметы домашнего обихода - в той мере, в какой они необходимы - дополнительно вычитаются в полном объеме как другие необходимые дополнительные расходы в связи с ведением двойного домашнего хозяйства в соответствии со ст. 9, абзац 1, предложение 3, № 5 Закона о подоходном налоге (EStG) (постановление Федерального налогового суда от 04.04.2019, VI R 18/17).