Выберите тип инвестиционного фонда. Вы можете выбрать один из следующих вариантов:

• Инвестиционные фонды, средства которых вложены в акции
• Сбалансированные фонды
• Фонды капиталовложений в недвижимость
• Фонды капиталовложений в иностранную недвижимость
• Прочие инвестиционные фонды

Эту информацию можно найти в справке об уплате налогов, выданной Вашим банком (в соответствии с официальными требованиями налоговых органов).

Частичное освобождение применяется в следующих случаях:

• Сбалансированные фонды: 15% частичного освобождения/li>
• Инвестиционные фонды, средства которых вложены в акции: 30% частичного освобождения
• Фонды капиталовложений в недвижимость: 60% частичного освобождения
• Фонды капиталовложений в иностранную недвижимость: 80% частичного освобождения
• Прочие инвестиционные фонды: 0% частичного освобождения

Введите международный 12-значный идентификационный номер ценных бумаг (ISIN), который Вы найдете в справке об уплате налогов, выданной Вашим банком.

Укажите количество проданных паев инвестиционного фонда. Вы можете указать акции с количеством до четырех знаков после запятой.

Вы можете найти это значение в справке об уплате налогов, выданной Вашим банком.

Введите цену продажи, полученную Вами при продаже всех паев в инвестиционном фонде.

Величину Вы можете найти в справке об уплаченных налогах, выданную Вашим банком.

Введите здесь цену выкупа по состоянию на 31.12.2017 г. (без учета промежуточной прибыли).

Это значение Вы также можете найти в справке об уплаченных налогов Вашего банка. Если цена выкупа не была установлена на 31.12.2017, введите биржевую цену на 31.12.2017. Для этого найдите ISIN (международный идентификационный номер ценных бумаг) из ваших документов и определите соответствующие значения на сайте www.bundesanzeiger.de.

Важно: Условные расходы на приобретение по состоянию на 1 января 2018 года, как правило, основаны на последней цене выкупа паев фонда, установленной на 2017 календарный год.

Укажите здесь расходы на продажу, понесенные в связи с продажей инвестиционного фонда.

Прибыль/убыток от продажи капитала округляется до полных сумм в евро и образуется из стоимости продажи за вычетом затрат на приобретение и продажу.

Прибыль и убытки от продажи/выкупа инвестиционных паев, как правило, облагаются налогом для инвестора. Прибыль/убыток от прироста/убытка капитала подлежит частичному освобождению (Teilfreistellung), если фонд отвечает соответствующим требованиям. Таким образом, условный результат от продажи - как прибыль, так и убыток - инвестиционных паев, приобретенных в 2009-2017 годах, имеет значение для целей налогообложения в случае последующей продажи.

Освобождение от уплаты налога на паи фондов, приобретенные до 2009 года, было ограничено реформой налогообложения на инвестиции. С 2018 года увеличение стоимости, достигнутое за счет этих паев фонда, облагается налогом, подлежащим освобождению от уплаты налога до 100.000 евро.

Прибыли/убытки, основанные на изменениях стоимости, имевших место до конца 2017 года, с другой стороны, не подлежат налогообложению в случае старых акций, находящихся под защитой в капитале компании.

Введите здесь удержанные иностранные налоги в соответствии со строкой 51 Вашей справки об уплате налогов.

Введите здесь удержанные иностранные налоги в соответствии со строкой 52 Вашей справки об уплате налогов.

Введите здесь фиктивные иностранные налоги в соответствии со строкой 53 Вашей справки об уплате налогов.

В качестве компенсации за налоги, уже взимаемые с внутригосударственного дохода на уровне фондов, и в качестве компенсации возможности начисления налога на источники дохода за рубежом, существуют так называемые "частичные освобождения от уплаты налога (Teilfreistellungen)".

Это означает, что на уровне инвестора определенный процент не подлежит налогообложению. Частичные освобождения для частных инвесторов зависят от типа фонда:

• 15% для сбалансированных фондов,
• 30% для инвестиционных фондов, средства которых вложены в акции
• 60% для фондов капиталовложений в недвижимость,
• 80% для фондов капиталовложений в преимущественно иностранную недвижимость.

Для того чтобы определить тип фонда долевого участия (сбалансированный, инвестиционный фонд с акциями или фонд капиталовложений в недвижимость), и таким образом, определить размер частичного освобождения, необходимо учитывать инвестиционные условия соответствующего фонда в проспекте продажи.

Пример: В 2022 году инвестор участвует в инвестиционном фонде, средства которого вложены в акции, и получает выплаты в размере 1.000 евро в 2020 году. Необлагаемые налогом доходы с капитала используются так, что 30% из 1.000 евро получают частичное освобождение. Оставшиеся 700 евро подлежат налогообложению и облагаются подоходным налогом от вложений капитала в размере 25% (вкл. взнос солидарности и, при необходимости, церковный налог).

Выберите "Да", если иностранные налоги уже были удержаны в 2022 году.

Иностранные налоги могут быть зачтены в счет немецкого налога. Однако, необходимо принимать во внимание возможные налоговые льготы в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения (DBA).

Укажите здесь дату приобретения инвестиционных паев.

Датой приобретения является дата покупки актива за плату или передачи его в частное владение налогоплательщика.

Укажите здесь стоимость приобретения всех паев в день покупки.

Выберите "Да", если Вы продали паи инвестиционных фондов в прошлом году.

Примечание: Паи в инвестиционных фондах с разными датами приобретения должны вводиться отдельно в соответствии с требованиями налогово-финансового управления.

Прибыль/убыток от условной продажи определяется банком. Последняя цена выкупа, определенная в 2017 году, должна быть использована в качестве средств от продажи и затрат на приобретение. Банк сохраняет условную прибыль до момента фактической продажи акций, так как она вступит в силу для целей налогообложения только в данный момент времени.

Выберите "да", если Вы приобрели акции инвестиционных фондов в течение 2021 года.

Начиная с 2019 года все инвестиционные паи облагаются налогом по единой ставке. Фиксированная ставка авансовых платежей является фиксированной минимальной налоговой ставкой, которая начисляется ежегодно задним числом. Фиксированные ставки авансовых платежей считаются начисленными в первый рабочий день следующего календарного года (т.е. 2 января 2022 года) и рассчитываются ежегодно. Таким образом, фиксированная ставка авансовых платежей за 2021 год актуальна для налоговых целей в 2022 году.