SteuerGo FAQs

(2022) Какие налоговые льготы могут использовать пенсионеры?

Пенсионеры, подающие налоговую декларацию на доход, могут указать различные налоговые льготы и понесенные расходы, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.

Личный налоговый вычет на пенсию
Налоговый вычет на пенсию определяется во втором полном году получения пенсии. В год начала получения пенсии и во втором году получения пенсии пенсия облагается налогом по так называемой доле налогообложения. Остаток во втором году является личным налоговым вычетом на пенсию, который затем остается неизменным и не облагается налогом в течение всей жизни. С третьего года пенсия облагается налогом в полном объеме за вычетом личного налогового вычета на пенсию и стандартного вычета на расходы в размере 102 евро.

Налоговый вычет на пенсионные выплаты для государственных служащих и работников предприятий
Как и налоговый вычет на пенсию, налоговый вычет на пенсионные выплаты сокращается до нуля процентов к 2040 году. Налоговый вычет на пенсионные выплаты применяется только к пенсиям и корпоративным пенсиям по прямым обязательствам и из кассы поддержки. Кроме того, пенсионеры получают надбавку к налоговому вычету на пенсионные выплаты. Эта надбавка также со временем уменьшается.

Таковы цифры при начале получения пенсии в 2022 году:

При выходе на пенсию в 2022 году налоговый вычет на пенсионные выплаты составляет 14,4 % от пенсионных выплат, максимум 1.080 евро, а надбавка к налоговому вычету на пенсионные выплаты — 324 евро. Вместе со стандартным вычетом на расходы в размере 102 евро выплаты остаются необлагаемыми налогом до 1.506 евро — пожизненно.

Налоговый вычет по возрасту
Налоговый вычет по возрасту могут использовать пенсионеры, которые получают дополнительный доход или заработную плату к своей пенсии. К дополнительному доходу относятся, например, доходы от аренды, капитала, самозанятости, частных сделок по продаже или пенсий Riester. Однако до этого налоговая инспекция вычитает различные суммы (налоговый вычет для вкладчиков, сумма расходов). Размер налогового вычета по возрасту зависит от года рождения пенсионера.

Те, кто достиг 64-летнего возраста в 2021 году (родившиеся с 02.01.1957 по 01.01.1958), получают налоговый вычет по возрасту с 2022 года в размере 14,4 % от доходов, максимум 684 евро.

Если Вам исполнилось 64 года в 2022 году (родившиеся с 02.01.1958 по 01.01.1959), налоговый вычет по возрасту с 2023 года составляет 13,6 %, максимум 646 евро.

Стандартный вычет на расходы
Каждый налогоплательщик получает стандартный вычет на расходы в размере 102 евро в год на пенсию или пенсионные выплаты.

Специальные расходы
Взносы на обязательное медицинское и долгосрочное страхование также могут быть указаны пенсионерами как специальные расходы в "Anlage Vorsorgeaufwand". Пенсионеры получают надбавку на медицинское страхование от своего пенсионного фонда, на которую должны быть уменьшены взносы. Пожертвования могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода как специальные расходы. Собранные квитанции о пожертвованиях уменьшают налогооблагаемый доход. Если Вы не делаете пожертвования или не имеете других специальных расходов, налоговая инспекция вычитает фиксированную сумму в размере 36 евро.

Исключительные расходы
Особенно у пожилых и больных людей возникают исключительные расходы, которые могут уменьшить налогооблагаемый доход. Это может быть проживание в доме престарелых, наем домашней прислуги или заказ мастера. Но также медицинские расходы, такие как лекарства, очки или зубные протезы, могут быть заявлены пенсионерами.

Мини-работа
Если пенсионер (старше 65 лет) выполняет мини-работу, этот доход для него не облагается налогом.

Если Вы как пенсионер с различными налоговыми льготами, фиксированными суммами и вычитаемыми расходами остаетесь ниже основного налогового необлагаемого минимума в размере 10.347 евро (2022), то Вам не нужно платить налог на Ваш доход. Для женатых лиц действует двойная сумма.