Должен ли я подтверждать, что расходы были связаны с работой, для небольших сумм?

Вы должны иметь возможность подтвердить свои расходы на налоговое консультирование с помощью счетов. Однако существуют расходы, которые связаны как с получением дохода, так и с частной сферой, и разделение которых на обе области затруднительно, если не невозможно. Это касается, в частности, расходов на

• налоговую специализированную литературу
• налоговое программное обеспечение
• ассоциацию по оказанию помощи в заполнении деклараций о подоходном налоге

Такие смешанные расходы на налоговое консультирование Вы можете списать в упрощенном порядке следующим образом:

• До суммы 100 евро налоговая инспекция без проблем принимает выбранное Вами распределение, т.е. Вы можете полностью заявить расходы как расходы на рекламу или операционные расходы.
• Если расходы составляют от 101 до 200 евро, Вы можете списать 100 евро как расходы на рекламу или операционные расходы, остальная часть не учитывается.
• Если расходы превышают 200 евро, Вы можете без доказательств отнести половину к расходам на рекламу или операционным расходам, другая половина, к сожалению, не учитывается.

(2023): Должен ли я подтверждать, что расходы были связаны с работой, для небольших сумм?

Какие расходы на услуги налогового консультанта подлежат вычету?

Частные расходы на услуги налогового консультанта с 2006 года больше не подлежат вычету как особые расходы. Теперь расходы на услуги налогового консультанта могут быть вычтены только как расходы, связанные с профессиональной деятельностью, или как операционные расходы, если они связаны с получением дохода. Расходы на услуги налогового консультанта должны быть отнесены к вычитаемым расходам, связанным с профессиональной деятельностью, или операционным расходам, а также к невозмещаемым расходам на личные нужды.

Подлежат налоговому вычету:

• Консультации по доходам и расходам, связанным с профессиональной деятельностью, арендой, доходами от капитала, пенсиями
• Расходы на расчет расходов и доходов, составление сводных данных, заполнение соответствующих форм
• Составление отчетов о доходах для налоговой инспекции
• Ответы на вопросы, связанные с доходами
• Расчет доходов и расходов при получении прибыли
• Составление и контроль бухгалтерии
• Составление отчетов о превышении доходов над расходами или балансов
• Чисто частные расходы на налогового консультанта не подлежат вычету, так как это расходы на личные нужды.

Не подлежат вычету, в том числе:

• Заполнение декларации о подоходном налоге
• Расчет особых расходов и чрезвычайных затрат
• Расходы, связанные с вопросами о
• Тарифах подоходного налога и оценке
• Работе по найму и услугах, связанных с домашним хозяйством
• Расходах на уход за детьми
• Налоге на наследство и дарение
• Пособии на ребенка и субсидии на собственный дом

Совет: В случае взносов в ассоциации по оказанию помощи в вопросах заработной платы, расходов на специализированную налоговую литературу и программное обеспечение не возражается, если эти расходы в размере 50 процентов отнесены к операционным расходам или расходам, связанным с профессиональной деятельностью. Тем не менее, по соображениям упрощения следует следовать распределению налогоплательщика для расходов на смешанные налоговые консультации до суммы 100 евро в налоговом периоде. Пример: Налогоплательщик вносит в 01 году взнос в ассоциацию по оказанию помощи в вопросах заработной платы в размере 120 евро. Из них он относит 100 евро к расходам, связанным с профессиональной деятельностью; это распределение не вызывает возражений (BMF от 21.12.2007, BStBl 2008 I S. 256).

То же самое относится к программам для составления Вашей налоговой декларации

(2023): Какие расходы на услуги налогового консультанта подлежат вычету?