SteuerGo

 

Целый мир налоговых знаний

SteuerGo FAQs

 

Эффективность искусственного интеллекта для Ваших налогов:

С помощью IntelliScan KI beta
для возврата денег без лишних хлопот!

Больше никакого стресса от налогов!
Узнайте, как заполнить налоговую декларацию быстрее и эффективнее с помощью IntelliScan. Просто загрузите документы - наш искусственный интеллект распознает и обработает всю важную информацию за Вас.

Sonstige Leistungen

 

Dieser Text bezieht sich auf die Steuererklärung 2023. Die Version die für die Steuererklärung 2025 finden Sie unter:
(2025): Sonstige Leistungen


Что делать, если доходы от предоставления услуг отрицательные?

Отрицательные доходы или убытки от услуг могут быть зачтены в том же году против прибыли от аналогичных доходов. При этом должно быть ясно, что Вы также могли бы получить прибыль от прочих услуг. В противном случае убытки от услуг не признаются, но Вы также не обязаны облагать налогом доходы.

Tipp

Если доходы от услуг отрицательные, их можно перенести на предыдущий год и зачесть против аналогичной прибыли, полученной в том году. Вы также можете перенести убытки на следующий год и зачесть их против предполагаемой прибыли.

Благодаря переносу убытков на предыдущие или последующие периоды Вы уменьшаете свой облагаемый налогом доход в соответствующем году.

Примечание: Ранее у Вас было двойное право выбора при переносе убытков на предыдущий период: Вы могли полностью отказаться от него и сохранить убыток для следующего года. Или Вы могли перенести убыток на предыдущий период на определенную сумму. "По заявлению налогоплательщика от переноса убытков на предыдущий период можно отказаться полностью или частично. В заявлении должна быть указана сумма переноса убытков" (§ 10d Abs. 1 Satz 5 und 6 EStG).

С 2022 года это право выбора ограничено: Вы можете полностью отказаться от применения переноса убытков на предыдущий период в пользу переноса убытков на последующие периоды, но не можете перенести частичную сумму. "По заявлению налогоплательщика от применения переноса убытков на предыдущий период следует полностью отказаться" (§ 10d Abs. 1 Satz 6 EStG-neu). Это означает, что в соответствии с предыдущим законодательством сумма переноса убытков на предыдущий период могла быть ограничена по заявлению, чтобы убытки не использовались для покрытия основного необлагаемого минимума. Эта возможность теперь исключена при переносе убытков на предыдущий период на два года.

(2023): Что делать, если доходы от предоставления услуг отрицательные?


Что такое прочие пособия?

Если доходы не могут быть отнесены к другим видам доходов, они могут относиться к так называемым «доходам от прочих видов деятельности». В законе в качестве прочих видов деятельности упоминаются, например, разовое посредничество и аренда движимого имущества (§ 22 Nr. 3 EStG).

Примеры доходов от прочих видов деятельности:

  • Комиссионные за привлечение участников курсов.
  • Комиссия за заключение страхового договора для себя или родственников.
  • Комиссионные за разовые посреднические услуги, например, при аренде квартиры, заключении контракта, членства, кредита.
  • Вознаграждение за чартер собственного моторного судна.
  • Вознаграждение за аренду жилого автофургона различным арендаторам.
  • Вознаграждение за разовые выступления в качестве музыканта-любителя.
  • Вознаграждения спасателям DLRG.
  • Гонорары участников научных тестов.
  • Вознаграждение за аренду контейнеров.
  • Вознаграждение за сдачу в аренду частных предметов, например, бетономешалки, других инструментов.
  • Вознаграждение за уход за лицом, не являющимся родственником.
  • Вознаграждение за услугу из любезности, например, помощь при переезде.
  • Вознаграждение за перевозку коллег на работу на личном автомобиле.
  • Взятки или взятки.
  • Комиссионные за привлечение к участию в финансовых пирамидах.
Wichtig

Доходы от «прочих видов деятельности» не облагаются налогом, если они составляют менее 256 евро в год. Это не необлагаемая сумма, а порог. Это означает, что общая прибыль в размере 255 евро не облагается налогом, а прибыль в размере 256 евро и более облагается налогом в полном объеме.

Примечание: Если работник получает от своего работодателя деньги за то, что он прикрепляет номерной знак с логотипом своего работодателя на свой личный автомобиль, это считается налогооблагаемым доходом. Мнение работодателя о том, что это вознаграждение не является доходом, а считается необлагаемым доходом от прочих видов деятельности до 255,99 евро в год, было отклонено Федеральным финансовым судом (постановление BFH от 21.06.2022, VI R 20/20).

 

(2023): Что такое прочие пособия?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

Подсказки к полям

Доходы от прочих выплат

Если доход не относится к какому-либо иному виду дохода, то он может относиться к так называемым "доходам от прочих выплат".

К прочим выплатам относятся, например, брокерские комиссии, доходы от временной сдачи в аренду движимого имущества, а также от разовых или нерегулярных работ.

Примеры:

  • Комиссии за организацию приема участников курсов.
  • Комиссия за оформление страховки для себя или для родственников.
  • Вознаграждение за фрахт собственной моторной лодки.
  • Вознаграждение за аренду автодома меняющимся арендаторам.
  • Вознаграждение за периодическое выступление в качестве музыканта-любителя
  • Вознаграждение за пользование частными предметами, например, бетоносмесителями, другим ремесленным оборудованием.
  • Вознаграждение за оказание ухода третьим лицам.
  • Вознаграждение за оказанную помощь, например, помощь при переезде.

Важно: Если доход от прочих выплат за вычетом издержек, связанных с доходами, составляет менее 256 евро, то этот доход не подлежит налогообложению. Если, с другой стороны, доход от выплат составляет 256 евро и более, то он облагается налогом в полном объеме.

Я прошу отменить перенос убытков в соответствии со ст. 10d Закона о подоходном налоге (EStG) в 2022 году.

Если Вы понесли убытки от выплат в 2023 году, Вы можете подать заявление не переносить убытки из 2023 года в 2022 и 2021 года.

Затем налоговая инспекция определяет соответствующий остаток убытка, перенесенного на 31.12.2023. Это может быть учтено в последующие годы.

Перенос убытков является правом выбора:

(1) Если Вы понесли убытки, налоговая инспекция автоматически перенесет всю сумму этих убытков на предыдущий год. Однако это происходит только в том случае, если в предыдущем году был получен соответствующий положительный доход. В противном случае налоговая инспекция также автоматически выдаст уведомление об оценке убытков (Verlustfeststellungsbescheid).

(2) Если Вы понесли убытки и не хотите, чтобы убытки автоматически переносились, Вы можете отказаться от переноса убытков. Ограничение, как в предыдущие годы, с 2022 года больше невозможно.