Подсказки к полю:
Нужно ли указывать предварительную фиксированную ставку для этого фонда?
Выберите "да", если к Вам относится хотя бы один из следующих пунктов:
1. Вы приобрели доли в фондах 2023
Вы приобрели доли в фондах через иностранный банк/брокера, например, в марте и/или октябре.
Пример: Господин Мюллер покупает 15 марта доли в акционерном фонде 2023.
2. Доходы были автоматически реинвестированы (тезаврация)
В некоторых фондах доходы (например, проценты или дивиденды) не выплачиваются, а автоматически реинвестируются в новые доли фонда. Это также считается покупкой в налоговом отношении.
Пример: У госпожи Шнайдер есть доли в фонде. 30 июня 2023 фонд автоматически реинвестирует доходы. Хотя она ничего не делала, это считается новым приобретением в налоговом отношении.
3. У Вас уже были доли в фондах на 01.01.2023
Даже если Вы не покупали ничего нового в 2023, но уже имели доли на 1 января 2023, Вы должны выбрать "да".
Пожалуйста, укажите для этого актива "01.01.2023" как фиктивную дату покупки для расчета предварительной фиксированной суммы, даже если Вы приобрели доли много лет назад.
Пример: У господина Майера с 2020 года есть доли в фондах. В 2023 он ничего не продавал. Однако, поскольку он владел долями весь год, необходимо рассчитать предварительную фиксированную сумму.
Справочная информация о предварительной фиксированной сумме:
С 2019 года для всех инвестиционных фондов действует минимальное налогообложение нераспределенной прибыли – так называемая предварительная фиксированная сумма. Она взимается задним числом 2 января следующего года, то есть за 2023 год 2 января 2024.
Несколько покупок в году?
Если Вы несколько раз покупали доли в фондах или автоматически реинвестировали в 2023 году, Вы должны записать каждую операцию отдельно.
