(2023)
Что означает Закон о пенсионных доходах для моего страхования жизни?
С вступлением в силу Закона о пенсионных выплатах в 2005 году ранее необлагаемые налогом выплаты доходов от капитальных страхований жизни были практически отменены. Выплаченные суммы теперь, как правило, подлежат налогообложению в полном объеме. Однако и здесь есть исключение: если договор действует более двенадцати лет и страховая сумма выплачивается только после достижения 60-летнего возраста, то облагается налогом только половина выплаченных доходов. Для договоров, заключенных с 2012 года, применяется возраст 62 года.
Если страхователь получает страховую сумму в виде регулярной пенсии, то облагается налогом только доля дохода. Доля дохода — это часть пенсионной выплаты, которая поступает от доходов с капитала. Доля дохода устанавливается законодателем и зависит от возраста получателя на момент начала выплаты пенсии. Если страхователи планируют получить свою капитализацию страхования жизни в виде пенсии, налоговая нагрузка с 2005 года значительно снизилась по сравнению с предыдущими правилами.
Также признаются как страхования жизни: страхования на обучение и приданое, страхования на случай инвалидности и дополнительные страхования от несчастных случаев к страхованиям жизни, а также страхования от несчастных случаев с возвратом премий.
Кроме того: страхования Dread Disease, то есть страхования, которые выплачиваются в случае тяжелого заболевания.
Также могут быть учтены взносы на пенсионные страхования без права выбора капитала, если срок действия и первая уплата взноса начались до 2005 года. Взносы в пенсионные и пенсионные кассы, а также вдовьи, сиротские и похоронные кассы также вносятся в соответствующие поля в зависимости от того, выплачивается ли сумма в виде капитала или регулярной пенсии. Однако это не относится к налогово субсидируемым пенсионным взносам, например, так называемой пенсии Riester. Взносы на них должны быть заявлены отдельно. Также взносы на страхование жизни, связанное с инвестиционными фондами, не могут быть вычтены как особые расходы.
