SteuerGo FAQs

(2023) До какого срока я должен подать налоговую декларацию?

С 2018 года сроки подачи были законодательно продлены на два месяца:

• Для граждан, которые самостоятельно составляют свою налоговую декларацию, срок подачи продлевается на 2 месяца с 31 мая до 31 июля следующего года (§ 149 Abs. 2 AO).
• Граждане, которые получают консультации у налогового консультанта или в ассоциации по оказанию помощи в вопросах подоходного налога, также получают два дополнительных месяца для подачи своей декларации. В то время как по предыдущему "постановлению о сроках" продление срока после 31 декабря следующего года было возможно только на основании обоснованных индивидуальных заявлений, теперь срок истекает в конце февраля второго последующего года.

Но будьте осторожны: Налоговые органы имеют возможность так называемого предварительного запроса. Поэтому Вы должны быть готовы к тому, что Вам придется подать налоговую декларацию до указанных сроков. В любом случае, за просрочку подачи грозят высокие штрафы за просрочку. Их назначение больше не зависит от усмотрения налогового инспектора, а является обязательным.

 

В связи с значительной нагрузкой из-за пандемии коронавируса сроки подачи деклараций по налогу на прибыль, корпоративному налогу, налогу на прибыль и НДС были неоднократно продлены, в последний раз - "Четвертым законом о налоговой помощи в связи с коронавирусом".

1.  Налоговая декларация 2020

Для налогоплательщиков, которые самостоятельно составляют свою налоговую декларацию, срок подачи был продлен на 3 месяца с 31.07.2021 до 31.10.2021. Если налоговая декларация составляется налоговым консультантом или в ассоциации по оказанию помощи в вопросах подоходного налога, новый срок подачи истекает на 6 месяцев позже, то есть 31.08.2022.

2.  Налоговая декларация 2021

Для налогоплательщиков, которые самостоятельно составляют свою налоговую декларацию, срок подачи продлевается на 3 месяца с 31.07.2022 до 31.10.2022. Если налоговая декларация составляется налоговым консультантом или в ассоциации по оказанию помощи в вопросах подоходного налога, новый срок подачи истекает на 6 месяцев позже и заканчивается не 28.02.2023, а 31.08.2023.

3.  Налоговая декларация 2022

Для налогоплательщиков, которые самостоятельно составляют свою налоговую декларацию, срок подачи продлевается на 2 месяца с 31.07.2023 до 30.09.2023. Если налоговая декларация составляется налоговым консультантом или в ассоциации по оказанию помощи в вопросах подоходного налога, новый срок подачи истекает на 5 месяцев позже и заканчивается не 29.02.2024, а 31.07.2024.

4.  Налоговая декларация 2023

Для налогоплательщиков, которые самостоятельно составляют свою налоговую декларацию, срок подачи продлевается на 1 месяц с 31.07.2024 до 31.08.2024. Если налоговая декларация составляется налоговым консультантом или в ассоциации по оказанию помощи в вопросах подоходного налога, новый срок подачи истекает на 3 месяца позже и заканчивается не 28.02.2025, а 31.05.2025.

5.  Налоговая декларация 2024

Для налогоплательщиков, которые самостоятельно составляют свою налоговую декларацию, продления больше нет. Если налоговая декларация составляется налоговым консультантом или в ассоциации по оказанию помощи в вопросах подоходного налога, новый срок подачи истекает на 2 месяца позже и заканчивается не 28.02.2026, а 30.04.2026.

Примечание: Для полноты информации следует отметить, что указанные выше сроки переносятся на следующий рабочий день, если их окончание приходится на воскресенье, официальный праздник или субботу. Пример: 31 октября 2022 года в некоторых федеральных землях является официальным праздником. Таким образом, срок подачи налоговой декларации за 2021 год в этих федеральных землях переносится на 1 ноября 2022 года.

Сроки подачи налоговой декларации

 

Подать заявление на продление срока

Если Вы понимаете, что Ваша налоговая декларация не будет готова в ближайшие недели, лучше подать заявление на продление срока сегодня, чем завтра. Это заявление следует подавать до 31 июля 2024, и у Вас нет права на то, чтобы налоговая инспекция его одобрила. Лучше всего подать заявление на молчаливое продление срока, если Вы больше ничего не услышите, Ваше заявление одобрено. Важно указать причины Вашей просьбы. К ним относятся, например, переезд, командировка, болезни или отсутствие документов. Если налоговая инспекция примет продление, у Вас обычно будет время до 31 декабря 2025.

Налоговый консультант обеспечивает продление срока

Если Вы наняли налогового консультанта или ассоциацию по оказанию помощи в вопросах подоходного налога, Вам повезло. В этом случае срок автоматически продлевается до 28 февраля 2025, если налоговая инспекция не требует более ранней подачи. Причина более позднего срока проста: налоговым экспертам невозможно выполнить всю работу в первые пять месяцев года.

Рано или поздно придет напоминание

Если Вы не дадите о себе знать, налоговая инспекция рано или поздно отправит Вам напоминание и установит срок. Этот срок следует воспринимать всерьез, иначе может быть назначена принудительная плата, а также грозит значительный штраф за просрочку. Поэтому лучше связаться с ними вовремя.

Те, кто подает добровольно, имеют больше времени

Если Вы относитесь к тем, кто не обязан подавать налоговую декларацию, Вас это вообще не касается. Налоговая служба не ожидает от Вас денег, а, вероятно, должна будет вернуть деньги. Именно поэтому Вам не стоит откладывать подачу декларации о подоходном налоге в долгий ящик. По закону у Вас достаточно времени: в случае добровольного налогообложения у Вас есть четыре года, в течение которых Вы можете (но не обязаны) подать налоговую декларацию.

Ваша налоговая декларация за 2023 должна быть подана до 31 декабря 2027 года - ни днем позже, иначе вся работа будет напрасной. Однако лучше не использовать весь срок, а заняться этим заранее. Как показывает опыт, легче собрать необходимые документы в следующем году, чем через три года. Кроме того, речь идет о деньгах - кто хочет ждать возврата четыре года?