SteuerGo FAQs

(2023) Должен ли я позже облагать налогом свою Riester-Rente?

Да. Поскольку накопление Riester-Rente осуществляется из необлагаемого налогом дохода, последующие выплаты облагаются подоходным налогом по обычной ставке. Пенсии облагаются налогом не только на долю дохода (проценты), как это происходит с выплатами из частного пенсионного страхования, не поддерживаемого государством. Пенсии по договору Riester Вы должны полностью облагать налогом в старости, однако они пользуются льготой по возрасту.

Для будущих пенсионеров это означает: если они заключили частное пенсионное страхование без государственной поддержки, для которого они платят взносы из облагаемого налогом дохода, они должны облагать налогом в пенсионном возрасте только долю дохода. Если пенсионеры выбрали форму вложения, для которой они получили государственные субсидии, они должны облагать пенсию по своей личной налоговой ставке. И это зависит от общего дохода пенсионера. Это относится ко всем поддерживаемым инвестициям, как к страхованию, так и к инвестиционным или банковским сберегательным планам.
Хорошая новость: нет налога на прирост капитала, так как это не доход от капитала, а "прочие доходы". Хотя, например, прирост капитала от обычных инвестиционных сберегательных планов с 2009 года облагается налогом на прирост капитала, Riester-инвестиционные сберегательные планы освобождены от налога на прирост капитала. Это также относится к прибыли от других Riester-инвестиций. Однако пенсии должны облагаться налогом по личной ставке (отложенное налогообложение), которая зависит от общего дохода.

Wohn-Riester: Сложное налогообложение. В случае Wohn-Riester применяется отложенное налогообложение. Взносы остаются необлагаемыми налогом, налогом облагается только сама пенсия - по личной налоговой ставке. И здесь становится немного сложнее с Wohn-Riester: взносы и субсидии, включая предполагаемые проценты в размере двух процентов, записываются на воображаемый "жилищный счет". Однако вкладчик не может получить доступ к этому счету, так как учтенные там средства вкладываются в жилищное финансирование и, по сути, больше не существуют. В начале "фазы выплат", то есть когда другие - "обычные" - вкладчики Riester получают свою пенсию и должны облагать этот доход налогом, вкладчик Wohn-Riester также получает уведомление о своей налоговой задолженности, накопившейся на воображаемом счете за последние годы. Затем пенсионер, владеющий домом, имеет выбор: обложить все сразу налогом, за что он получит скидку в размере 30 процентов. Или поэтапное налогообложение: в этом случае он может погасить свою налоговую задолженность в рассрочку в течение периода до 23 лет, как и любой, кто получает регулярную Riester-пенсию. И здесь налоговая ставка зависит от общего дохода пенсионера.