SteuerGo: Einkommensteuer-Veranlagungsrechner

SteuerGo

Calculator de taxe

Calculator de evaluare a impozitului pe venit

Optimizați-vă impozitul comun pe venit pentru

2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011

Răspunderea fiscală pentru biserică

danu

Răspunderea fiscală pentru biserică

Vă rugăm să indicați dacă sunteți supus impozitului bisericii.

Taxa bisericii este percepută de stat pentru biserici de la membrii lor și transmisă apoi bisericilor.

Cota de impozitare este - în funcție de statul federal - 8 sau 9% din impozitul pe salarii și venituri.

Stat federal

Stat federal

Vă rugăm să indicați în ce stat federal trăiți.

Rata impozitului pe venit este aceeași în toate statele federale, dar există diferențe, de exemplu, cu impozitul bisericesc și cu rata de contribuție pentru asigurarea de îngrijire pe termen lung.

Contribuabil

Soț, soție

Venit impozabil

Venit impozabil

Introduceți aici venitul impozabil (zvE) fără venituri extraordinare și beneficii de înlocuire a salariilor.

ZvE (Venit impozabil) pe care contribuabilul l-a primit în perioada de evaluare (anul calendaristic) este decisiv pentru determinarea impozitului pe venit în Germania. Acesta constituie așa-numita bază de evaluare pentru determinarea impozitului pe venit.

Venituri progresive

Venituri progresive

Vă rugăm să indicați aici suma veniturilor progresive primite (beneficii de înlocuire a salariilor).

Primiți beneficii de înlocuire a salariului fără taxe, dar sunt incluse în reținerea progresivă. Prin urmare, acestea sunt înregistrate pentru a calcula rata dvs. de impozitare și astfel duc la un procent mai de impozitare a venitul.

Ce înseamnă evaluarea comună?
Declararea comună este o procedură fiscală prin care soții sau partenerii de viață înregistrați depun o declarație fiscală comună. Aceasta permite o impozitare mai favorabilă prin așa-numita divizare a venitului între soți, ceea ce este deosebit de avantajos pentru cuplurile cu venituri diferite.

Cum funcționează declararea comună?
1. Adunarea veniturilor: Veniturile ambilor parteneri sunt mai întâi adunate.
2. Împărțirea venitului total: Venitul cumulat este împărțit la jumătate pentru a determina venitul divizat.
3. Calculul impozitului pe venit: Impozitul se calculează pe baza venitului înjumătățit.
4. Dublarea impozitului: Impozitul calculat pentru jumătate din venit este dublat. Rezultatul este impozitul pe venit pe care cuplul trebuie să-l plătească în total.
Acest proces asigură faptul că venitul mai mare al unui partener este ușurat fiscal prin compensarea cu venitul mai mic al celuilalt partener.

Cine poate utiliza declararea comună?

Declararea comună este disponibilă în principiu doar pentru cuplurile căsătorite sau partenerii de viață înregistrați. De asemenea, se aplică următoarele reguli:
- Proaspăt căsătoriți: Cuplurile căsătorite pot alege între declararea comună și cea individuală în anul căsătoriei.
- Cupluri divorțate: În anul divorțului, există, de asemenea, o opțiune între cele două tipuri de declarare.
- Văduvi: Dacă un partener decedează, partenerul supraviețuitor poate utiliza declararea comună în anul decesului.
Avantajele declarării comune

Declararea comună este deosebit de avantajoasă pentru cuplurile cu diferențe mari de venituri. Procedura de divizare duce la impozitarea mai redusă a venitului total al unui cuplu decât dacă ambii parteneri ar fi impozitați separat.

Exemplu: Un partener câștigă 60.000 Euro pe an, celălalt 20.000 Euro. Prin divizarea venitului între soți, venitul este distribuit mai uniform între cei doi parteneri, ceea ce înseamnă o sarcină fiscală mai mică.

Când este mai avantajoasă declararea individuală?

În unele cazuri, declararea individuală poate oferi avantaje, de exemplu:
- Când ambii parteneri au venituri similare.
- Când un partener dorește să revendice costuri profesionale mari sau cheltuieli speciale care nu s-ar reflecta pe deplin într-o declarare comună.
Concluzie: Declararea comună oferă soților și partenerilor de viață o modalitate de a economisi impozite prin divizarea venitului între soți. Este deosebit de avantajoasă atunci când veniturile partenerilor sunt foarte diferite. Cuplurile ar trebui totuși să verifice dacă declararea individuală este mai avantajoasă în cazul lor individual.
Pot soții să depună declarații fiscale separate?

Cuplurile căsătorite, care sunt ambele supuse impozitului pe venit, pot alege între evaluarea comună și evaluareaindividuală. Alegerea tipului de verificare influențează atât povara fiscală, cât și efortul administrativ.

Verificare comună

În cazul evaluării comune, ambii soți depun o declarație fiscală comună. Toate veniturile ambilor parteneri sunt adunate și se aplică așa-numita divizare a venitului între soți. Această metodă de divizare este deosebit de avantajoasă atunci când un partener câștigă semnificativ mai mult decât celălalt, deoarece poate duce la o reducere fiscală.

Evaluare individuală

În schimb, în cazul verificării individuale, fiecare soț depune propria declarație fiscală. Veniturile și deducerile fiscale sunt luate în considerare individual. Acest tip de evaluare este util atunci când ambii parteneri au venituri similare sau doresc să revendice separat anumite avantaje fiscale, cum ar fi cheltuielile profesionale sau sarcinile extraordinare.

Influența unui contract matrimonial

În cazul în care există un contract matrimonial, în special o comunitate de bunuri, acest lucru ar trebui indicat în declarația fiscală. O comunitate de bunuri înseamnă că averea separată a soților devine avere comună. Acest lucru poate avea implicații fiscale, de exemplu, neacceptarea de către autoritatea fiscală a contractelor de muncă între soți.

Concluzie: Cuplurile căsătorite au posibilitatea de a depune declarațiile fiscale separat sau împreună. Tipul optim de verificare depinde de situația individuală a veniturilor și de posibilitățile de planificare fiscală. Un consilier fiscal sau un program fiscal adecvat poate ajuta la determinarea celei mai bune opțiuni.
Care sunt avantajele și dezavantajele unei evaluări comune?
Evaluarea comună este un tip de evaluare fiscală pentru cupluri, în care ambii parteneri depun o declarație fiscală comună. Veniturile ambilor soți sunt adunate și se aplică așa-numita divizare a veniturilor soților. Acest procedeu are avantaje și dezavantaje care variază în funcție de situația veniturilor.

Avantajele evaluării comune
- Rată de impozitare mai mică în cazul diferențelor de venit: Prin divizarea veniturilor soților, veniturile cumulate ale soților sunt înjumătățite, impozitul pe venit pentru acest venit înjumătățit este calculat și apoi dublat. Acest lucru duce la o rată medie de impozitare mai mică atunci când veniturile partenerilor sunt diferite.
- Reducere fiscală: În special cuplurile în care un partener are un venit mare și celălalt un venit mic sau deloc, beneficiază semnificativ de împreunare.
Dezavantajele evaluării comune
- Nici un avantaj în cazul veniturilor egale: Dacă ambii soți câștigă aproximativ la fel, evaluarea comună nu oferă un avantaj fiscal comparativ cu evaluarea individuală.
- Obligația declarației comune: Ambii parteneri sunt obligați să depună declarația fiscală comună, ceea ce face dificilă luarea în considerare a situației fiscale individuale.
Cerințe
- Partenerrii sunt căsătoriți.
- Ambii sunt impozabili nelimitat.
- Au locuit împreună cel puțin o zi din anul fiscal.
Alegerea automată a evaluării comune

Dacă pe formularul principal al declarației fiscale nu este aleasă nicio formă de evaluare, biroul fiscal efectuează automat o evaluare comună.

Concluzie: Împreunarea este deosebit de avantajoasă pentru cuplurile cu venituri foarte diferite. În cazul veniturilor egale sau al unor situații fiscale specifice, evaluarea individuală poate fi mai avantajoasă. Un consilier fiscal sau un software fiscal poate ajuta la alegerea optimă.
Cum se alege corect tipul de evaluare fiscală pentru persoanele căsătorite?
Cuplurile căsătorite pot decide liber în fiecare an dacă aleg impozitarea comună sau impozitarea individuală pentru soți. Decizia se indică fie direct în declarația fiscală, fie se comunică biroului fiscal printr-o declarație informală.

Criterii pentru alegerea tipului de impozitare
- Impozitare comună: Avantajoasă dacă un partener câștigă semnificativ mai mult decât celălalt, deoarece împărțirea veniturilor între soți duce la o sarcină fiscală mai mică.
- Impozitare individuală: Utilă dacă ambii parteneri au venituri similare sau doresc să revendice separat avantaje fiscale individuale, cum ar fi cheltuieli profesionale sau sarcini excepționale.
Suport prin programe fiscale

Alegerea tipului optim de impozitare poate fi complexă. Când utilizați SteuerGo, programul vă sprijină calculând automat care tip de impozitare este mai avantajos din punct de vedere financiar pentru dumneavoastră. Astfel, vă asigurați că nu plătiți taxe inutile.

Concluzie: O examinare atentă a situației veniturilor și a posibilităților de deducere fiscală este esențială pentru a alege tipul optim de impozitare. Programele fiscale sau un consultant fiscal oferă asistență valoroasă în luarea acestei decizii.
De ce poate fi utilă o evaluare separată în cazul prestațiilor compensatorii de salariu?
În anumite cazuri, impozitarea individuală pentru soți poate fi mai avantajoasă din punct de vedere fiscal, în special dacă doar un partener primește indemnizații de înlocuire a salariului neimpozabile (de exemplu, șomaj, indemnizație parentală sau indemnizație de boală), în timp ce celălalt partener are doar venituri impozabile.

Influența clauzei de progresie

În cazul unei impozitări comune, indemnizația de înlocuire a salariului neimpozabil crește rata de impozitare pentru venitul total al ambilor soți, deși această indemnizație este neimpozabilă. Acest lucru duce la o povară fiscală mai mare pentru venitul impozabil.

Avantajele impozitării individuale
- Fără efectul clauzei de progresie: Soțul fără indemnizații de înlocuire a salariului nu este afectat de rata de impozitare mai mare.
- Calcul fiscal individual: Fiecare soț plătește doar impozitul aferent propriilor venituri.
Considerație importantă

Deși impozitarea individuală nu beneficiază de tariful de divizare al impozitării comune, reducerea obținută prin evitarea clauzei de progresie poate compensa acest dezavantaj. Se recomandă calcularea ambelor variante pentru a găsi opțiunea cea mai avantajoasă din punct de vedere fiscal.

Concluzie: Dacă un partener primește indemnizații de înlocuire a salariului neimpozabile, impozitarea individuală este o alternativă demnă de luat în considerare. Programe fiscale precum SteuerGo sau consultarea unui expert fiscal pot ajuta la luarea deciziei optime.
Ce este contribuția de solidaritate?
Pe această pagină, puteți introduce datele personale ale persoanei impozabile pentru declarația de impozit pe venit.

Contribuția de solidaritate (prescurtat „Soli”) este o taxă suplimentară la impozitul pe venit, salarii și profit. A fost introdusă inițial în 1991 pentru a finanța costurile reunificării Germaniei și pentru a reduce diferențele economice dintre estul și vestul Germaniei.

Cine plătește contribuția de solidaritate?

Contribuția de solidaritate este percepută de la contribuabilii a căror impozit pe venit sau profit depășește o anumită sumă. Din 2021, Soli a fost eliminat sau redus pentru aproximativ 90% dintre contribuabili. Doar contribuabilii cu venituri mari îl plătesc în continuare integral.

Valoarea contribuției de solidaritate

Contribuția de solidaritate este de 5,5% din impozitul pe venit, salarii sau profit stabilit. Contribuabilii cu venituri mai mici sunt protejați de un prag de scutire.
- Pragul de scutire pentru impozitul pe venit: Contribuabilii nu plătesc contribuția de solidaritate dacă impozitul lor pe venit este sub 19.450 Euro pe an (38.900 Euro pentru cuplurile căsătorite care depun declarații comune) în 2025.
- Zona de reducere: Dacă impozitul pe venit este puțin peste pragul de scutire, contribuția de solidaritate este crescută treptat până ajunge la rata completă de 5,5% pentru venituri mai mari.
Utilizarea veniturilor

Veniturile din contribuția de solidaritate merg la bugetul federal și sunt folosite pentru a acoperi cheltuielile generale. Inițial, a fost utilizată pentru finanțarea reunificării Germaniei și pentru regiunile defavorizate.

Critici și perspective

Contribuția de solidaritate este controversată, chiar și după eliminarea parțială. Criticii cer eliminarea completă, deoarece scopurile inițiale, cum ar fi reconstrucția estului, au fost în mare parte îndeplinite.

Concluzie: Contribuția de solidaritate a fost timp de decenii o contribuție semnificativă la finanțarea reunificării Germaniei. Din 2021, doar contribuabilii cu venituri mari o mai plătesc. Programe fiscale precum SteuerGo arată automat dacă și în ce măsură este datorată contribuția de solidaritate.
Cât este taxa bisericească?
Impozitul bisericesc este o taxă plătită de membrii anumitor comunități religioase din Germania. Valoarea sa variază în funcție de land:
- În Baden-Württemberg și Bavaria, impozitul bisericesc este de 8 % din impozitul pe venit stabilit.
- În toate celelalte landuri, rata este de 9 % din impozitul pe venit stabilit.
Cum se calculează impozitul bisericesc?

Impozitul bisericesc se calculează pe baza impozitului pe venit stabilit după deducerea tuturor alocațiilor și beneficiilor fiscale aplicabile. Acesta crește odată cu venitul.

Particularități ale impozitului bisericesc
- Impozitul bisericesc ca deducere specială: Impozitul bisericesc plătit poate fi dedus în declarația fiscală ca deducere specială, reducând astfel indirect povara fiscală.
- Deducere automată: Impozitul bisericesc este dedus direct din salariu sau pensie, similar cu impozitul pe salariu.
Scutirea de impozitul bisericesc

Membrii pot evita impozitul bisericesc prin retragerea din comunitatea lor religioasă. Retragerea trebuie declarată oficial la oficiul stării civile sau la o autoritate similară și este raportată automat la biroul fiscal. Cu toate acestea, de obicei, se renunță și la serviciile bisericești, cum ar fi nunți, botezuri sau înmormântări.

Concluzie: Impozitul bisericesc în Germania este de 8 % sau 9 % din impozitul pe venit, în funcție de land. Este o sursă importantă de venit pentru biserici, dar este ajustat individual la povara fiscală a membrilor. Programe fiscale precum SteuerGo iau automat în considerare impozitul bisericesc la calcularea poverii fiscale.