Вы состоите в браке?

Семейное положение влияет на определение суммы налогов и, следовательно, на исчисление налогов. Если Вы не состоите в браке, Ваш доход будет облагаться налогом по базовой ставке; если Вы состоите в браке, то подоходный налог будет исчисляться по более выгодной раздельной ставке.

Годовая заработная плата до вычета налогов (брутто)

Пожалуйста, укажите Вашу годовую заработную плату до вычета налогов (брутто), включая рождественские и праздничные премии, а также все выплаченные бонусы.

Единовременнвя сумма налогового послабления

Налоговое послабление за расстояние – в разговорной речи также пособие для пассажиров – учитывает в немецком налоговом праве расходы на поездки между местом жительства и первым местом работы. Оно составляет 0,30 евро за каждый километр расстояния в одну сторону за рабочий день.

Уже при расстоянии в один конец 18 километров и 230 рабочих дней в году общая сумма налогового послабления на расходы, связанные с трудовой деятельностью, в размере 1.230 евро будет превышена. Пособие на транспортные расходы может привести к заметному снижению налогов.

Примечание: Начиная с 21-го километра надбавка увеличивается до 0,38 евро за километр (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG).

Церковное налоговое обязательство

Если Вы являетесь членом религиозной общины (например, Римско-католической церкви, евангелических региональных церквей, свободных религиозных общин и т.д.), Вы должны платить церковный налог.

Размер церковного налога зависит от того, где Вы живете. Если Вы живете в Баварии или Баден-Вюртемберге, Вы платите 8 процентов от подоходного налога, в других землях - 9 процентов.

Федеральная земля

Укажите здесь, в какой федеральной земле Вы проживаете, и подайте налоговую декларацию.

Ставка подоходного налога одинакова во всех федеральных землях, но существуют различия, например, ставка церковного налога.

Дети

Просьба указать, сколько детей в Вашем домашнем хозяйстве, за которых Вы получаете пособие на ребенка или налоговые льготы.

Пособие на ребенка выплачивается на билогических и усыновленных детей. Вы можете подать заявление на получение пособия на приемных детей, если они живут в Вашей семье и находятся под Вашим постоянным присмотром, опекой и воспитанием.

Если Ваш ребенок уже достиг совершеннолетия, он может быть включен в налоговую декларацию только при определенных условиях, например, если он является безработным (до 21 года) или проходит профессионально-техническое обучение (до 25 лет).

Дети-инвалиды могут также быть включены в налоговую декларацию в возрасте старше 25 лет, если он получил инвалидность до достижения 25-летнего возраста.

Расходы на уход за ребенком

Расходы на уход за ребенком могут быть заявлены как специальные расходы, если они используются исключительно для ухода за ребенком. К ним относятся, в частности:

• Присмотр в детском саду, яслях или продленке
• Уход за ребенком с помощью няни
• Няни, воспитатели или педагоги в домашнем хозяйстве
• Au-pair и помощники по хозяйству, если они ухаживают за детьми
• Транспортные расходы лица, осуществляющего присмотр за ребенком
• Бесплатное питание и проживание, если заработная плата не выплачивается

Условием является то, что ребенку еще не исполнилось 14 лет, и расходы на уход были оплачены безналичным путем. Кроме того, должны быть счета или договоры, из которых однозначно следует, что это расходы на уход.

На одного ребенка в год можно учесть до 6.000 евро расходов на уход за ребенком. Из этой суммы налоговая инспекция признает 80 процентов, то есть максимум 4.800 евро, в качестве особых расходов, начиная с налогового года 2025.

К не подлежащим вычету расходам относятся, в частности, расходы на питание, а также расходы на репетиторство, музыкальные, спортивные или развлекательные мероприятия.

Услуги за помощь по домохозяйству

К числу предоставляемых услуг относятся:

• Уборка квартиры, мытье окон, мытье лестниц и других помещений общего пользования,
• уход за садом (например, стрижка газонов, стрижка живой изгороди),
• услуги по переезду частных лиц (за вычетом возмещения расходов третьими лицами).

Подоходный налог уменьшается на 20% от суммы расходов (максимум 4.000 евро).

ремесленные услуги

В рамках ремесленных услуг субсидируются все расходы на ремонт, техническое обслуживание и модернизацию жилого помещения, используемого для собственных нужд (квартира, находящаяся в собственности, дом, арендованная квартира). К ремесленным услугам относятся:

• Отделка стен внутри и снаружи, работы на крышах или фасадах зданий
• Покраска, ремонт дверей, окон, стенных шкафов, встроенных кухонь, радиаторов и труб,
• Работы с напольными покрытиями (например, ковровое покрытие, паркет, плитка),
• Работы по модернизации ванной комнаты,
• Ремонт стиральной машины, посудомоечной машины, плиты, телевизора и т.д.
• Проектирование сада, работы по укладке тротуаров
• Работы по регуляции (например, дымовых трубы, молниеотводов, огнетушителей и пожарных детекторов).

Снижение подоходного налога на 20% от расходов, максимум 1.200 евро.

Пожертвования

В налоговой декларации вы можете указать пожертвования и членские взносы на следующие цели:

• церковные или общественные организации
• политические партии
• независимые ассоциации избирателей и
• фонды

чтобы утверждать.

Членские взносы за спортивные, домашние, животноводческие клубы и хоровые кружки и т.д. не могут быть востребованы на возмещение налогов.