SteuerGo

 

Целый мир налоговых знаний

SteuerGo FAQs

 

Эффективность искусственного интеллекта для Ваших налогов:

С помощью IntelliScan KI beta
для возврата денег без лишних хлопот!

Больше никакого стресса от налогов!
Узнайте, как заполнить налоговую декларацию быстрее и эффективнее с помощью IntelliScan. Просто загрузите документы - наш искусственный интеллект распознает и обработает всю важную информацию за Вас.

Beschäftigungsort

 

Dieser Text bezieht sich auf die Steuererklärung 2018. Die Version die für die Steuererklärung 2024 finden Sie unter:
(2024): Beschäftigungsort


Welche Voraussetzungen muss ich erfüllen, um Kosten eines Zweithaushaltes absetzen zu können?

Wenn sich Ihr Arbeitsort weit entfernt von Ihrem Wohnort befindet und Sie aus diesem Grund eine Zweitwohnung beziehen müssen, liegt eine doppelte Haushaltsführung vor. Bestimmte Kosten, die Ihnen dadurch entstehen, können Sie von der Steuer absetzen.

Dafür müssen jedoch einige Voraussetzungen erfüllt sein: Zum einen müssen Sie an Ihrem Wohnort eine Hauptwohnung mit einem eigenen Hausstand haben. Außerdem müssen Sie am Arbeitsort aus beruflichen Gründen eine Zweitwohnung beziehen. Eine neue Bedingung für den "eigenen Hausstand" ist seit 2014 die finanzielle Beteiligung an den Kosten der Lebensführung.

Berufliche Gründe liegen zum Beispiel vor, wenn Sie an einen auswärtigen Arbeitsort versetzt worden sind oder wenn Sie eine Arbeitsstelle antreten, die sich weit entfernt außerhalb des eigenen Wohnorts befindet. Die doppelte Haushaltsführung gilt auch dann als beruflich veranlasst, wenn Sie aus privaten Gründen Ihren Hauptwohnsitz von Ihrem Arbeitsplatz weg verlegen und eine Wohnung am Arbeitsort als Zweithaushalt nutzen.

Als Zweitwohnung wird übrigens jede Unterkunft anerkannt, in der Sie eine Möglichkeit zur Übernachtung haben. Wie oft Sie diese Möglichkeit nutzen, ist unerheblich. Unterkünfte können zum Beispiel sein:

  • eine Mietwohnung,
  • ein eigenes Haus,
  • ein Hotelzimmer,
  • Übernachtungsmöglichkeiten bei Freunden oder auch
  • die Baracke auf einer Baustelle.
Tipp

Wenn Sie mehrmals in der Woche nach Hause fahren, können Sie wählen, ob Sie Kosten wegen doppelter Haushaltsführung oder die Fahrtkosten für sämtliche durchgeführten Heimfahrten absetzen wollen. Im zweiten Fall sind die Fahrtkosten mit der Entfernungspauschale absetzbar. Dann können Sie die Übernachtungskosten und die Verpflegungspauschbeträge in den ersten drei Monaten aber nicht als Werbungskosten absetzen. Die zweite Variante bietet sich an, wenn Sie häufig nach Hause fahren und niedrige Übernachtungskosten an Ihrem Zweitwohnsitz haben.

(2018): Welche Voraussetzungen muss ich erfüllen, um Kosten eines Zweithaushaltes absetzen zu können?


Wann habe ich einen eigenen Hausstand?

Eine Voraussetzung für die steuerliche Anerkennung einer doppelten Haushaltsführung ist, dass Sie an Ihrem Heimatort einen eigenen Hausstand führen. Der Hausstand ist eine eingerichtete Wohnung, die Ihren Lebensmittelpunkt bildet und in der Sie Ihren Haushalt unterhalten. Sie müssen die Wohnung als Eigentümer oder Mieter oder aus einem gemeinsamen bzw. abgeleiteten Nutzungsrecht (z.B. Mitbewohnen der Wohnung Ihres Partners) nutzen. In der Regel ist bei Verheirateten der eigene Hausstand immer dort, wo die Familie lebt.

Sollten Sie alleinstehend sein, spielt die Anerkennung des eigenen Hausstandes eine wichtige Rolle bei der Absetzbarkeit von Kosten der doppelten Haushaltsführung. Dafür ist es nicht ausreichend, wenn Sie in der Wohnung oder im Haus Ihrer Eltern ein Zimmer bewohnen, selbst dann nicht, wenn Sie sich an den Mietkosten beteiligen. Notwendig ist hier eine eigene, eingerichtete Wohnung, die als Eigentümer, Mieter oder Untermieter genutzt wird. Sie müssen hier einen Haushalt unterhalten, d.h. die Haushaltsführung bestimmen oder wesentlich mitbestimmen. Wenn Sie mindestens zwei Heimfahrten pro Monat nachweisen, wird in der Regel angenommen, dass sich hier Ihr Lebensmittelpunkt befindet. Seit 2014 ist es erforderlich, dass Sie sich an den Kosten der Lebensführung im eigenen Hausstand finanziell beteiligen.

(2018): Wann habe ich einen eigenen Hausstand?


Was kann ich für Zweithaushalte absetzen?

An die Zweitwohnung des Arbeitnehmers am Arbeitsort stellt das Finanzamt keine strengen Anforderungen. Dies kann eine Wohnung, ein Hotelzimmer oder auch ein möbliertes Zimmer sein. Auch die Häufigkeit der Nutzung spielt keine Rolle, die Unterkunft muss lediglich zur Verfügung stehen. Die Zweitwohnung darf aber keinesfalls zum neuen Lebensmittelpunkt werden. Dann ist es vorbei mit der steuerlichen Begünstigung. Sind diese Voraussetzung erfüllt, können diverse Werbungskosten im Zuge der doppelten Haushaltsführung steuerlich geltend gemacht werden. Dies beginnt bereits bei der Wohnungssuche. Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Wohnungssuche entstehen, wie zum Beispiel Fahrtkosten zur Wohnungsbesichtigung, Telefon- oder Portogebühren, sind als Werbungskosten absetzbar. Auch die Kosten für den Umzug erkennt das Finanzamt an. Dazu zählen unter anderem Transportkosten für eine Spedition oder einen Leihwagen und auch Reisekosten am Umzugstag. In den ersten drei Monaten der doppelten Haushaltsführung können sogar Verpflegungspauschbeträge abgerechnet werden. Maßgebend für die Höhe der Pauschbeträge ist die Dauer der Abwesenheit von der Hauptwohnung. Sie betragen seit 2014 bei einer Abwesenheitsdauer von

  • 24 Stunden: 24 Euro
  • 8 bis 24 Stunden: 12 Euro

Bei den Fahrtkosten werden die erste Hinfahrt und die letzte Rückfahrt in voller Höhe anerkannt, nachzuweisen z.B. per Ticket. Alternativ kann hier bei Benutzung eines Pkw auch die allgemeine Kilometerpauschale in Höhe von 30 Cent je Fahrtkilometer angesetzt werden. Wöchentliche Heimfahrten werden hingegen mit der Entfernungspauschale von 0,30 Euro pro Entfernungskilometer anerkannt.

Als Werbungskosten absetzbar sind auch die Unterkunftskosten bzw. die Kosten der Zweitwohnung. Anerkannt werden stets nur nachgewiesene Kosten, keine Pauschbeträge.

Seit 2014 ist der abzugsfähige Betrag in Deutschland auf einen Höchstbetrag von 1.000 Euro pro Monat begrenzt. Dieser Höchstbetrag umfasst alle für die Unterkunft oder Wohnung entstehenden Aufwendungen, die vom Arbeitnehmer selbst getragen werden, insbesondere

  • Miete inklusive Betriebskosten, auch für eine möblierte Wohnung,
  • Anschaffungskosten für notwendige Hausrats- und Einrichtungsgegenstände,
  • Zweitwohnungsteuer,
  • Renovierung usw.

Der Höchstbetrag von 1.000 Euro gilt monatsbezogen und als Durchschnittswert für das Gesamtjahr. Wenn die Aufwendungen in einzelnen Monaten weniger als 1.000 Euro und in anderen Monaten mehr als 1.000 Euro betragen, dürfen die übersteigenden Beträge mit den nicht ausgeschöpften Höchstbeträgen verrechnet werden.

Achtung

Nach Auffassung des FG Düsseldorf gehören die Kosten für die notwendige Einrichtung der Zweitwohnung im Rahmen einer beruflich veranlassten doppelten Haushaltsführung - Möblierung und Ausstattung - nicht zu den Unterkunftskosten, deren Abzug auf 1.000 Euro im Monat begrenzt ist (FG Düsseldorf vom 14.3.2017, 13 K 1216/16 E, Revision VI R 18/17).

(2018): Was kann ich für Zweithaushalte absetzen?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Nur SteuerGo bietet Ihnen:

  • Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
  • Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
  • Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
  • Schnelle Antworten bei Fragen

Jetzt kostenlos testen

kundenbewertung

Подсказки к полям

Имели ли Вы собственное домохозяйство в 2018 году в стране, из которой Вы приехали?

Выберите "Да", если у Вас уже есть собственное домохозяйство в Вашем родном городе (первостепенное жилье и центр жизненных интересов). Как правило, работники, состоящие в браке и проживающие в зарегистрированном жизненном партнерстве ведут собственное домашнее хозяйство.

Существование собственного домашнего хозяйства предполагает не только владение квартирой на правах собственника или арендатора или по общему или производному праву в качестве супруга, партнера по жизненному партнерству, или спутника жизни, или сожителя, а также активное финансовое участие в расходах на проживание (текущие расходы на ведение домашнего хозяйства).

Недостаточно, если Вы проживаете в семье Ваших родителей в одной или нескольких комнатах бесплатно, или если квартира в доме Ваших родителей предоставляется Вам для бесплатного пользования. Финансовые расходы на содержание домашнего хозяйства должны быть объяснены и, как правило, не могут приниматься во внимание даже в отношении совершеннолетних детей, проживающих со своими родителями или одним из них. Финансового участия в расходах на управление домашними хозяйствами с минимальными затратами недостаточно.

Адрес первого дома в 2018

Введите здесь адрес Вашего первостепенного дома.

Существование собственного домашнего хозяйства предполагает не только владение квартирой на правах собственника или арендатора или по общему или производному праву в качестве супруга, партнера по жизненному партнерству, или спутника жизни, или сожителя, а также активное финансовое участие в расходах на проживание (текущие расходы на ведение домашнего хозяйства).

Недостаточно, если Вы проживаете в семье Ваших родителей в одной или нескольких комнатах бесплатно, или если квартира в доме Ваших родителей предоставляется Вам для бесплатного пользования. Финансовые расходы на содержание домашнего хозяйства должны быть объяснены и, как правило, не могут приниматься во внимание даже в отношении совершеннолетних детей, проживающих со своими родителями или одним из них. Финансового участия в расходах на управление домашними хозяйствами с минимальными затратами недостаточно.

Первый дом существует с

Пожалуйста, укажите здесь, с какого момента Вы ведете собственное хозяйство в своем первом доме в родном городе.

Существование собственного домашнего хозяйства предполагает не только владение квартирой на правах собственника или арендатора или по общему или производному праву в качестве супруга, партнера по жизненному партнерству, или спутника жизни, или сожителя жилья, а также активное финансовое участие в расходах на проживание (текущие расходы на ведение домашнего хозяйства).

Недостаточно, если Вы проживаете в семье Ваших родителей в одной или нескольких комнатах бесплатно, или если квартира в доме Ваших родителей предоставляется Вам для бесплатного пользования. Финансовые расходы на содержание домашнего хозяйства должны быть объяснены и, как правило, не могут приниматься во внимание даже в отношении совершеннолетних детей, проживающих со своими родителями или одним из них. Финансового участия в расходах на управление домашними хозяйствами с минимальными затратами недостаточно.

Причина ведения двойного домохозяйства

Укажите здесь (связанную с работой) причину ведения двойного домашнего хозяйства.

Налоговая инспекция признает расходы на ведение двойного домашнего хозяйства только в случае наличия связанных с работой причин. Если Вы ведете второе домашнее хозяйство по профессиональным причинам, налоговая инспекция может учесть расходы на ведение двойного домохозяйства.

К профессиональным причинам относятся, например:

  • Новые трудовые отношения,
  • Перевод на другое место работы,
  • Смена работы и/или работодателя,
  • Сохранение жилища по месту работы после переезда, осуществленного по личным обстоятельствам.
Второе домохозяйство было создано

Укажите здесь, когда Вы переехали во второй дом по месту работы.

Второе домохозяйство сохранялось непрерывно до:

Если в 2018 отчетном году Вы выехали из своего второго дома, введите здесь дату Вашего выезда.

Если Вы выехали из квартиры после 31.12.2018, введите 31.12.2018 в это поле.

Важно: В случае прекращения ведения двойного домашнего хозяйства, Вы можете возместить расходы на переезд как издержки, связанные с профессиональной деятельностью.

Расстояние между первым и вторым домом

Введите здесь расстояние в одну сторону между Вашим первым и вторым домом рядом с работой.

Неполный километр можно округлить до полного километра.

Вы хотите указать более чем одну поездку домой к семье в неделю?

Выберите "Да", если Вы хотите указать более чем одну поездку домой к семье в неделю.

В этом случае Вы не можете указывать возмещения каких-либо издержек, связанных с профессиональной деятельностью (расходы на второй дом, питание и т.д.), в налоговых целях в рамках ведения двойного домохозяйства. Введите данные о поездках в разделе "Транспортные расходы на проезд до работы".

Раз в год Вы можете выбрать "Да" или "Нет" для каждого ведения второго домашнего хозяйства отдельно.

Было ли прекращено ведение второго домохозяйства в 2018?

Выберите "Да", если ведение двойного домохозяйства было прекращено в 2018 году.

Выберите "Нет", если двойное домохозяйство также существовало или существует в 2019 году.

Важно: В случае прекращения ведения двойного домашнего хозяйства, Вы можете вычесть расходы на переезд как издержки, связанные с профессиональной деятельностью.

Площадь второго дома

С 2014 года площадь второго жилья имеет значение только в том случае, если вторая квартира находится за границей.

С 2014 года при ведении двойного домашнего хозяйства в Германии размер квартиры больше не играет роли. Доказанная общая стоимость проживания не должна превышать 1.000 евро в месяц, независимо от размера квартиры.

В случае ведения двойного хозяйства за рубежом, лимит в 1.000 евро не распространяется. В этом случае фактические затраты на аренду продолжают признаваться в той мере, в какой они необходимы и уместны, т.е. не являются чрезмерными. Расходы на жилье считаются "необходимыми" только в той мере, в которой они возникают при аренде квартиры с жилой площадью до 60 кв.м. по местной цене за среднюю квартиру, в зависимости от ее местоположения и оборудования. Поэтому верхним пределом вычитаемых расходов на аренду всегда является средняя арендная плата за жилую площадь 60 кв.м в этой местности. Поскольку речь идет только об арендной плате (без коммунальных услуг), коммунальные расходы подлежат дополнительному вычету. Однако, они также должны быть пересчитаны на площадь квартиры 60 кв.м.

Страна, в которой расположен второй дом.

Укажите страну, в которой Вы работаете, и где находится Ваше второе место жительства.

С 2014 года расходы в размере до 1.000 евро в месяц признаются как расходы на проживание внутри страны (в Германии) в качестве расходов на ведение двойного домашнего хозяйства.

При ведении двойного домохозяйства за рубежом прежние положения остаются неизменными. Расходы на двойное домашнее хозяйство должны быть подтверждены в фактическом размере, и признаются налоговыми органами только в том случае, если они не превышают стандартную арендную плату за квартиру средней жилой площади до 60 кв. м., в зависимости от местоположения и имеющегося в ней оборудования.

Осуществлялась ли выездная рабочая деятельность непосредственно до начала ведения второго домохозяйства?

Выберите "Да", если ведению двойного домохозяйства непосредственно предшествовала выездная деятельность в том же самом месте, и Вы указывали выплату суточных пособий (Verpflegungspauschbeträge) за эту деятельность.

Непосредственно означает, что выездная деятельность прекратилась непосредственно перед датой основания Вашего второго домохозяйства.

Если ведению Вашего двойного хозяйства не предшествовала выездная деятельность, или если между окончанием выездной деятельности и созданием двойного домохозяйства прошло как минимум четыре недели, пожалуйста, выберите "Нет".

Продолжительность выездной деятельности рассчитывается за трехмесячный период для признания суточных пособий на питание. Если Вы уже заявляли о выплатах суточных на питание в течение 92 дней и более, в рамках выездной деятельности, налоговые органы больше не выплатят Вам суточные за ведение двойного домохозяйства.