Verificați decizia de impunere: De ce merită o privire atentă

Chiar dacă multe lucruri sunt automate, decizia fiscală de la biroul fiscal poate conține erori. De aceea, merită să o verificați cu atenție – altfel riscați să pierdeți bani.

Ce indică decizia fiscală?

Dacă primiți bani înapoi sau trebuie să plătiți taxe suplimentare, vedeți în secțiunea "Stabilire".

Acolo ar trebui să verificați:

• Sunt corecte sumele pentru impozitul pe venit, impozitul bisericesc și contribuția de solidaritate?
• Se potrivesc acestea cu informațiile din declarația fiscală?

Pasul 1: Verificați datele personale

Înainte de a verifica sumele, controlați mai întâi datele dumneavoastră personale:

• Nume și adresă
• ID fiscal sau număr fiscal
• Detalii bancare

→ Chiar și o mică greșeală poate duce la faptul că o rambursare nu ajunge în contul dumneavoastră.

Pasul 2: Comparați calculul fiscal

Apoi verificați calculul propriu-zis:

• Au fost preluate corect informațiile dumneavoastră?
• Există abateri sau sume eliminate?

→ Acordați o atenție deosebită dacă costurile (de exemplu, cheltuielile aferente) au fost complet luate în considerare.

De ce este important?

• Erorile apar frecvent
• Nu toate informațiile sunt preluate automat
• Puteți pierde bani dacă nu verificați decizia

Pe scurt

Verificați întotdeauna decizia fiscală în doi pași:
1. Controlați datele personale
2. Comparați calculul

Astfel vă asigurați că totul este corect și că nu pierdeți nicio rambursare.

Verificați decizia de impunere: De ce merită o privire atentă

Ce sunt datele deciziei electronice?

După procesarea declarației dumneavoastră fiscale, biroul fiscal pune la dispoziție în multe cazuri, pe lângă decizia fiscală, așa-numitele date electronice ale deciziei. Acestea sunt date structurate referitoare la decizia fiscală, care sunt transmise electronic către SteuerGo.

Aceste date permit:

• compararea automată a calculului fiscal cu decizia fiscală,
• identificarea mai rapidă a diferențelor și
• înțelegerea mai ușoară a abaterilor.

Ce sunt datele deciziei electronice?

Când sunt preluate datele deciziei de către SteuerGo?

După depunerea electronică a declarației fiscale, SteuerGo verifică automat dacă administrația financiară a furnizat datele electronice ale deciziei.

Acest control automat are loc regulat. În plus, puteți iniția manual preluarea datelor de îndată ce aveți decizia fiscală oficială.

Când este utilă o preluare manuală?

O preluare manuală poate fi deosebit de utilă dacă:

• aveți deja decizia fiscală sau 
• datele deciziei nu au fost încă furnizate automat.

În acest caz, puteți începe preluarea direct în secțiunea „Verificați decizia fiscală“.

Cum funcționează preluarea?

La preluarea manuală, SteuerGo verifică dacă administrația financiară a furnizat între timp datele deciziei. În plus, verificarea este continuată pentru o perioadă limitată. De îndată ce datele deciziei sunt disponibile, acestea sunt afișate automat.

Notă importantă

Furnizarea efectivă a datelor deciziei este efectuată exclusiv de administrația financiară.

SteuerGo nu are nicio influență asupra:

• momentului în care sunt furnizate datele,
• dacă sunt furnizate date sau
• dacă furnizarea este întârziată.

Când sunt preluate datele deciziei de către SteuerGo?

Der Steuerbescheid liegt vor – warum fehlen die Bescheiddaten?

Se întâmplă frecvent ca decizia fiscală să fie deja disponibilă, dar datele electronice ale deciziei să nu fi fost încă furnizate. Acest lucru nu înseamnă automat că există o eroare.

De ce se poate întâmpla acest lucru?

Datele electronice ale deciziei sunt adesea furnizate cu întârziere față de decizia fiscală.

Acest lucru poate avea diferite motive:

• furnizarea electronică are loc cu întârziere,
• întârzieri tehnice la administrația financiară,
• procese interne de prelucrare la biroul fiscal sau 
• în cazuri individuale nu se furnizează datele deciziei de către biroul fiscal.

Astfel, decizia fiscală poate fi deja disponibilă, deși datele deciziei nu sunt încă accesibile.

Ce puteți face?

Dacă aveți deja decizia fiscală, puteți iniția oricând manual preluarea datelor deciziei.

Notă importantă: Biroul fiscal nu furnizează date electronice ale deciziei în toate cazurile. În special în următoarele cazuri, este posibil ca datele deciziei să nu fie transmise:

• decizii fiscale modificate,
• cazuri speciale sau 
• prelucrare manuală de către biroul fiscal.

Der Steuerbescheid liegt vor – warum fehlen die Bescheiddaten?

Înțelegeți decizia fiscală: citiți corect explicațiile!

Fiecare decizie fiscală conține explicații în care administrația financiară își explică deciziile. Acestea se găsesc direct sub calculul impozitului, în secțiunea „Explicații privind stabilirea”.

De ce sunt importante explicațiile?

Dacă decizia fiscală diferă de declarația dumneavoastră fiscală, motivul este de obicei indicat exact în această secțiune.

Acolo aflați, de exemplu:

• ce costuri (de exemplu, cheltuieli profesionale sau cheltuieli speciale) nu au fost recunoscute
• dacă sumele au fost reduse sau modificate

→ Explicațiile sunt cel mai important indiciu pentru a înțelege diferențele.

Atenție: Adesea greu de înțeles

Textele constau adesea din formulări standard și nu sunt întotdeauna ușor de înțeles. Un motiv pentru aceasta:

• Administrația financiară are la dispoziție doar spațiu limitat pentru justificări.

→ Prin urmare, explicațiile sunt adesea scurte și generale.

Ce puteți face?

• comparați informațiile dumneavoastră cu decizia fiscală
• verificați cu atenție explicațiile
• contactați administrația financiară, dacă este necesar, și întrebați direct

→ O întrebare scurtă poate aduce adesea rapid claritate.

Indicație importantă

În cazuri rare, datele deciziei afișate în SteuerGo pot diferi de decizia dumneavoastră fiscală.

→ Verificați întotdeauna explicațiile din decizia fiscală oficială (pe hârtie sau digital).

Înțelegeți decizia fiscală: citiți corect explicațiile!

Când este o decizie fiscală provizorie?

Verificați dacă decizia dumneavoastră fiscală a fost emisă provizoriu.

O decizie fiscală provizorie înseamnă că anumite aspecte nu au fost încă decise definitiv și pot fi modificate ulterior.

Unde găsiți mențiunea?

Așa-numitele mențiuni de provizorat se află de obicei în partea de explicații a deciziei dumneavoastră fiscale (adesea în secțiunea cu instrucțiuni sau explicații).

Ce înseamnă concret „provizoriu”?

Cu o mențiune de provizorat, biroul fiscal stabilește că anumite aspecte din decizie rămân deschise.

→ Aceste aspecte pot fi modificate ulterior – chiar și după ce decizia a fost emisă.

De ce se emite o decizie provizorie?

În majoritatea cazurilor, motivul este o situație juridică neclară.

Aceasta înseamnă:

• O problemă fiscală nu a fost încă clarificată definitiv.
• Un proces este, de exemplu, pe rolul unei instanțe.

→ Odată ce se ia o decizie în acest sens, decizia dumneavoastră fiscală poate fi ajustată corespunzător.

Ce înseamnă asta pentru dumneavoastră?

• Nu trebuie să depuneți o contestație pentru aceste aspecte pentru a vă proteja drepturile.
• Modificările vor avea loc automat ulterior, când situația juridică se clarifică.

Când este o decizie fiscală provizorie?

De ce nu sunt disponibile datele deciziei electronice?

După procesarea declarației dumneavoastră fiscale, biroul fiscal pune la dispoziție, în multe cazuri, așa-numitele date electronice ale deciziei, pe lângă decizia fiscală.

Aceste date sunt transmise de administrația fiscală și permit o comparare automată între decizia dumneavoastră fiscală și impozitul calculat.

Definiție: Datele electronice ale deciziei sunt informații structurate despre decizia fiscală. Ele servesc exclusiv pentru comparare și nu înlocuiesc decizia fiscală completă cu explicații.

Informații despre furnizare

În cazul depunerii electronice a declarației fiscale prin SteuerGo, furnizarea datelor electronice ale deciziei este solicitată automat și standard pentru dumneavoastră la biroul fiscal.

Cu toate acestea, se poate întâmpla ca să nu fie transmise date electronice ale deciziei. Există mai multe motive posibile pentru aceasta:

1. Biroul fiscal nu a furnizat încă date

Cel mai frecvent motiv este că datele nu sunt încă disponibile.

Acest lucru se poate întâmpla dacă:

• Decizia dumneavoastră fiscală a fost tocmai emisă.
• furnizarea electronică este întârziată.
• există întârzieri tehnice la administrația fiscală.

→ Datele deciziei sunt furnizate în multe cazuri la scurt timp după decizia fiscală, dar se pot întârzia în cazuri individuale cu câteva zile.

2. Nicio furnizare în cazuri individuale

Biroul fiscal nu furnizează date electronice ale deciziei în toate cazurile.

Acest lucru se poate întâmpla, de exemplu, în cazul:

• cazurilor fiscale deosebit de complexe
• procesării manuale de către biroul fiscal
• procedurilor interne speciale sau situațiilor excepționale

→ În aceste cazuri, veți primi doar decizia fiscală (pe hârtie sau digital).

3. Restricții tehnice sau organizatorice

Ocazional, se întâmplă ca:

• anumite birouri fiscale să nu furnizeze datele sau să le furnizeze cu întârziere
• să apară probleme tehnice sau interne la administrația fiscală

→ Nu avem nicio influență asupra acestor procese.

4. Problemă la solicitarea datelor deciziei

În cazuri rare, pot apărea probleme la solicitare, de exemplu:

• solicitarea nu a fost transmisă corect din punct de vedere tehnic.
• a apărut o eroare de transmisie.

→ În acest caz, nu poate avea loc o retransmitere imediată

→ Verificăm automat dacă datele deciziei sunt furnizate ulterior.

5. Condiții pentru furnizare neîndeplinite

Datele electronice ale deciziei pot fi furnizate doar dacă:

• declarația fiscală a fost transmisă electronic
• și solicitarea datelor deciziei a fost activă.

→ Dacă una dintre aceste condiții nu este îndeplinită, nu are loc nicio transmitere.

6. Nicio preluare de date pentru decizii fiscale modificate

Pentru deciziile fiscale corectate sau modificate nu sunt furnizate date electronice ale deciziei.

→ Datele electronice ale deciziei sunt transmise exclusiv pentru prima decizie.

Ce înseamnă asta pentru dumneavoastră?

• Decizia dumneavoastră fiscală (pe hârtie sau digital) este întotdeauna obligatorie.
• Datele electronice ale deciziei sunt doar un serviciu suplimentar.
• Nu aveți dezavantaje legale dacă nu există date ale deciziei.
• Fără datele deciziei, compararea trebuie efectuată manual pe baza deciziei fiscale.

Important: Nu există dreptul la furnizarea datelor electronice ale deciziei.

Termenul de contestare de o lună (§ 355 AO) începe independent de aceasta, la primirea deciziei dumneavoastră fiscale.

Ce puteți face?

• Așteptați câteva zile, deoarece furnizarea este adesea întârziată.
• Sistemul nostru verifică automat dacă datele deciziei sunt încă furnizate.
• Dacă aveți decizia fiscală, puteți efectua compararea și manual.
• Dacă nu există date disponibile pe termen lung, vă rugăm să contactați direct biroul fiscal responsabil.

De ce nu sunt disponibile datele deciziei electronice?

Ce este asistența AI în cadrul deciziei fiscale și cum funcționează?

Asistența AI vă ajută să înțelegeți rapid decizia fiscală.

Compară valorile calculate de dumneavoastră cu datele electronice ale deciziei de la biroul fiscal și vă arată:

• unde există diferențe
• cum afectează acestea rambursarea dumneavoastră
• de ce pot apărea abateri

Dacă sunteți de acord, datele dumneavoastră electronice ale deciziei fiscale vor fi analizate automat.
AI detectează abaterile și rezumă punctele importante pentru dumneavoastră – în până la patru notificări clare.

Motive tipice pentru diferențe pot fi:

• Datele au fost preluate diferit de către biroul fiscal
• anumite costuri nu au fost recunoscute
• valorile au fost corectate sau completate

Avantajul dumneavoastră:

Vedeți dintr-o privire ce s-a schimbat și de ce – fără termeni fiscali complicați.

Important:

Decizia fiscală a biroului fiscal este întotdeauna determinantă. Asistența AI servește exclusiv pentru a vă ajuta să înțelegeți. Notificările sunt generate automat și pot fi incomplete.

Ce este asistența AI în cadrul deciziei fiscale și cum funcționează?

Calculul SteuerGo diferă de decizia mea fiscală. Cum este posibil?

Stabilirea finală a datoriei dumneavoastră fiscale, precum și o posibilă rambursare sau plată suplimentară de impozit, se efectuează exclusiv de către biroul fiscal competent.

Impozitul calculat de SteuerGo este, prin urmare, doar o prognoză neobligatorie.

De ce apar diferențe?

SteuerGo calculează datoria fiscală estimată pe baza datelor introduse de dumneavoastră și a reglementărilor fiscale aplicabile, cu cea mai mare atenție.

Cu toate acestea, pot apărea diferențe, deoarece:

• legislația fiscală lasă spațiu de interpretare.
• biroul fiscal poate evalua diferit anumite informații.
• stabilirea efectivă a impozitului este întotdeauna la latitudinea biroului fiscal.

→ O concordanță completă nu este posibilă în toate cazurile.

Cauză frecventă: cheltuieli profesionale neacceptate

Un motiv frecvent pentru diferențe este că biroul fiscal nu acceptă total sau parțial cheltuielile profesionale.

Acest lucru se poate întâmpla, de exemplu, dacă:

• cheltuielile nu sunt luate în considerare fiscal.
• lipsesc dovezi sau documente justificative.
• biroul fiscal evaluează diferit necesitatea sau valoarea.

→ SteuerGo presupune la calcul că datele introduse de dumneavoastră sunt corecte și sunt, în principiu, acceptate.

Ce puteți face?

Dacă decizia fiscală diferă de calcul, ar trebui să:

• verificați cu atenție diferențele din decizia fiscală.
• acordați o atenție deosebită explicațiilor biroului fiscal.

Dacă nu sunteți de acord cu decizia, puteți depune o contestație.

→ Contestația trebuie să indice:

• împotriva cărei decizii este îndreptată.
• că depuneți o contestație.

O justificare nu este neapărat necesară la început, dar poate fi utilă.

Important de știut

• Decizia fiscală a biroului fiscal este obligatorie.
• Calculul de SteuerGo servește doar ca orientare.
• Diferențele nu sunt neobișnuite în practică.

Calculul SteuerGo diferă de decizia mea fiscală. Cum este posibil?

Cum se efectuează o corectare ulterioară în cazul transmiterii de date de către terți?

Biroul fiscal preia automat multe date, de exemplu de la:

• Angajatori (certificat de impozit pe salariu)
• Asigurarea de pensie
• Asigurarea de sănătate

Acestea sunt așa-numitele date transmise electronic (eDaten) care sunt preluate direct în declarația dumneavoastră fiscală.

Ce se întâmplă în cazul unor date eronate sau întârziate?

Aceste date pot fi:

• eronate
• transmise incomplet
• primite cu întârziere de către biroul fiscal

→ În astfel de cazuri, decizia fiscală poate fi inițial incorectă.

Corectare de către biroul fiscal (§ 175b AO)

De îndată ce datele corecte sunt disponibile, biroul fiscal poate modifica ulterior decizia fiscală.

Aceasta se aplică și dacă:

• eroarea nu a fost cauzată de dumneavoastră
• biroul fiscal a verificat deja decizia
• decizia era deja definitivă de mult timp

→ Corectarea are loc automat pe baza datelor corectate.

Consecință importantă pentru dumneavoastră

Dacă o eroare se bazează pe date transmise de terți:

→ Decizia fiscală poate fi modificată ulterior în defavoarea dumneavoastră.

O contestație nu ajută de obicei în aceste cazuri, deoarece biroul fiscal este obligat legal să facă corectarea.

Exemplu din jurisprudență

Curtea Federală Fiscală (BFH, hotărârea din 20.2.2024, IX R 20/23) a decis:

Dacă un certificat de impozit pe salariu este transmis eronat sau incomplet, biroul fiscal poate modifica decizia fiscală chiar și după ani de zile.

→ Acest lucru se aplică chiar dacă dumneavoastră ați făcut corect declarațiile și eroarea a fost exclusiv la transmiterea datelor.

Ce ar trebui să aveți în vedere?

• Verificați certificatul fiscal (de exemplu, de la angajator) cât mai devreme posibil.
• Comparați-l cu datele din decizia fiscală.
• Clarificați erorile direct cu entitatea care a transmis datele (de exemplu, angajatorul).

→ Doar datele corectate pot fi luate în considerare de biroul fiscal.

Cum se efectuează o corectare ulterioară în cazul transmiterii de date de către terți?